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較小規(guī)模培訓(xùn)教育收入準(zhǔn)則及增值稅繳納如何操作?

答:教育培訓(xùn)公司需要交所得稅.教育培訓(xùn)公司歸屬于服務(wù)業(yè).

增值稅改增值稅的征繳范疇如下所示:

增值稅改所得稅主要涉及的范疇是交通業(yè)以及部分服務(wù)業(yè);

交通業(yè)包含:陸路運輸、公路運輸、航空貨運、輸送管道.

服務(wù)業(yè)包含:研發(fā)和技術(shù)咨詢、信息技術(shù)服務(wù)、文化創(chuàng)意服務(wù)、貨運物流輔助服務(wù)、有形動產(chǎn)租賃服務(wù)項目、公證服務(wù)咨詢.

增值稅納稅對象類型

一般納稅人

(1)生產(chǎn)制造貨品或者提供應(yīng)稅服務(wù)的納稅人,以及以生產(chǎn)制造貨品或者提供應(yīng)稅服務(wù)為主導(dǎo)(即納稅人貨品生產(chǎn)制造或者提供應(yīng)稅服務(wù)的年銷量占應(yīng)稅銷售額的比重在50%之上)并混合銷售貨品批發(fā)價或是零售的納稅人,年應(yīng)稅銷售額超出50萬;

(2)做貨品批發(fā)價或是零售運營,年應(yīng)稅銷售額超出80萬元的.

一般納稅人

(1)做貨品生產(chǎn)制造或者提供應(yīng)稅服務(wù)的納稅人,和從業(yè)貨品生產(chǎn)制造或者提供應(yīng)稅服務(wù)為主導(dǎo)(即納稅人貨品生產(chǎn)制造或是提供勞務(wù)的年銷量占年應(yīng)稅銷售額的比重在50%之上),并混合銷售貨品批發(fā)價或是零售的納稅人,年應(yīng)征入伍增值稅銷售額(通稱應(yīng)稅銷售額)在50萬元以下(含本數(shù))的.

(2)除上述要求之外的納稅人,年應(yīng)稅銷售額在80萬元以下(含本數(shù)).

小規(guī)模增值稅申報表怎么填?

1-1欄今天數(shù)是填1576.7;2欄至9欄無需填(假如當(dāng)月到稅務(wù)行政機(jī)關(guān)代開票了增值稅專用發(fā)票,則需填代開票的不含稅銷售額);10欄 應(yīng)納稅所得額是填47.3;11欄并沒有,12欄應(yīng)繳額累計填47.3;13欄通常是當(dāng)月到稅務(wù)行政機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票、稅務(wù)行政機(jī)關(guān)由于代開票事先征收的稅金,

要是沒有代開票則不填好》因為這申報單只是增值稅申報表(適用一般納稅人),個稅和主營稅費不填.14欄一樣填47.3,表明今天應(yīng)繳納47.30元的增值稅.本年累計也需要填.

《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》填寫說明

此表"貨品及勞務(wù)公司"與"服務(wù)項目、房產(chǎn)和無形資產(chǎn)攤銷"各項目應(yīng)分別填好.

(一)"稅款所屬期"指的是經(jīng)營者申請的增值稅應(yīng)納稅所得額的歸屬時長,應(yīng)填好具體起始年、月、日.

(二)"納稅識別號"欄,填好納稅人稅務(wù)備案身份證號碼.

(三)"經(jīng)營者名字"欄,填好經(jīng)營者名字全名.

(四)第1欄"應(yīng)征入伍所得稅不含稅銷售額(3%增值稅率)":填好今天銷售貨物及勞務(wù)公司、產(chǎn)生應(yīng)稅行為可用3%增值稅率的不含稅銷售額,不包含應(yīng)稅行為可用5%增值稅率的不含稅銷售額、市場銷售使用過的固資和銷售舊貨回收的不含稅銷售額、免稅銷售額、出入口免稅銷售額、查補(bǔ)銷售總額.

經(jīng)營者產(chǎn)生可用3%增值稅率的應(yīng)稅行為并有扣除項目的,與本期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)信息一致.

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