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小規(guī)模企業(yè)所得稅預繳稅款表怎么填？

填到預繳稅款稅款欄,抵扣增值稅本月應納稅所得額,抵扣增值稅后的稅款為本月應繳稅款。

一般納稅人一般在稅務系統(tǒng)軟件預警信息的過程中必須 預繳增值稅，一般依照領域稅賦來預繳稅款，即銷售額*稅賦-原先交納的所得稅。

【表格表明】

一、此表適用經(jīng)營者產(chǎn)生下列情況按照規(guī)定在國稅局行政機關預繳增值稅時填好。

（一）經(jīng)營者（沒有別的本人）跨縣（市）給予建筑服務。

（二）房產(chǎn)開發(fā)公司預購自主開發(fā)設計的建筑項目。

（三）經(jīng)營者（沒有別的本人）租賃與組織所在城市沒有同一縣（市）的房產(chǎn)。

二、基礎信息填好表明：

（一）“稅金隸屬時間”：指經(jīng)營者申請的所得稅預繳稅款稅款的隸屬時間，應填好實際的起始年、月、日。

（二）“經(jīng)營者辨識號”：填好經(jīng)營者的稅務備案身份證號碼；經(jīng)營者為未辦過稅務登記證書的非公司性企業(yè)的，填好其機構組織機構代碼號。

（三）“經(jīng)營者名字”：填好經(jīng)營者名字全名。

（四）“是不是可用一般記稅方式”：該新項目可用一般記稅辦法的經(jīng)營者在該新項目后的“□”中打“√”，可用簡易計稅方式的經(jīng)營者在該新項目后的“□”中打“×”。

（五）“項目編碼”：由外地給予建筑服務的經(jīng)營者和房產(chǎn)開發(fā)公司填好《建筑工程施工許可證》上的序號，依據(jù)有關要求不用申請辦理《建筑工程施工許可證》的工程建筑服務或房產(chǎn)研發(fā)新項目，不用填好。租賃房產(chǎn)業(yè)務流程不用填好。

（六）“項目規(guī)劃”：填好建筑服務或是建筑項目的名字。租賃房產(chǎn)業(yè)務流程不用填好。

（七）“新項目詳細地址”：填好工程建筑服務、建筑項目或租賃房產(chǎn)的詳細地址。

三、實際欄次填表說明：

（一）經(jīng)營者外地給予建筑服務

經(jīng)營者在“預征新項目和欄次”一部分的第1欄 “建筑服務”行次填好有關信息：

1．第1列“銷售總額”：填好經(jīng)營者跨縣（市）給予建筑服務獲得的全都合同款和價外費用(價稅合計)。

2．第2列“扣減額度”：填好跨縣（市）給予工程建筑服務依照要求準許從所有合同款和價外費用中減除的額度(價稅合計)。

3．第3列“預征率”：填好跨縣（市）給予工程建筑服務相匹配的預征率或是增值稅率。

4．第4列“預征稅款”：填好依照要求測算的應預繳稅款稅款。

（二）房產(chǎn)開發(fā)公司預購自主開發(fā)設計的建筑項目

經(jīng)營者在“預征新項目和欄次”一部分的第2欄 “銷售不動產(chǎn)”行次填好有關信息：

1．第1列“銷售總額”：填好當期扣除的預收賬款（價稅合計），包含在獲得預收賬款當月或負責人國稅局行政機關明確的預繳稅款期獲得的所有應收合同款和價外費用。

2．第2列“扣減額度”：房產(chǎn)開發(fā)公司不需填好。

3．第3列“預征率”：房產(chǎn)開發(fā)公司預征率是3%。

4．第4列“預征稅款”：填好依照要求測算的應預繳稅款稅款。

（三）經(jīng)營者租賃房產(chǎn)

經(jīng)營者在“預征新項目和欄次”一部分的第3欄 “租賃房產(chǎn)”行次填好有關信息：

1．第1列“銷售總額”：填好經(jīng)營者租賃房產(chǎn)獲得所有合同款和價外費用(價稅合計)；

2．第2列“扣減額度”不用填好；

3．第3列“預征率”：填好經(jīng)營者預繳增值稅可用的預征率或是增值稅率；

4．第4列“預征稅款”：填好依照要求測算的應預繳稅款稅款。

什么叫企業(yè)的所得稅？

所得稅是以產(chǎn)品（含應稅服務）在運轉(zhuǎn)歷程中形成的增值率做為計稅基礎而征繳的一種流轉(zhuǎn)稅。從記稅基本原理上說，所得稅是對商品經(jīng)濟、商品流通、勞務服務中眾多階段的增加價值或產(chǎn)品的增加值征繳的一種流轉(zhuǎn)稅。推行價外稅，也就是由購買者壓力，有升值才繳稅沒升值不繳稅。

所得稅是對售賣貨品或是保證生產(chǎn)加工、維修機電維修勞務公司及其進口物品的部門和本人就其建立的增值率征繳的一個稅收。所得稅現(xiàn)已成為了我國關鍵的稅收之一，所得稅的收益占我國所有稅款的60%之上，是最高的稅收。

所得稅由我國稅務局承擔征繳，財政收入中50%為中間財政總收入，50%為地區(qū)收益。進口階段的所得稅由中國海關承擔征繳，財政收入所有為中間財政總收入。

小規(guī)模企業(yè)所得稅預繳稅款表怎么填？經(jīng)過對上文我教師梳理材料的學習培訓，有關小規(guī)模企業(yè)預繳增值稅的表格填好應當都早已了解了吧。實際上便是填好到預繳稅款頻道中，做為下降所得稅解決。假如我們看過后還不知道怎樣填好，那么就來網(wǎng)找教師資詢吧，這里有許多財務會計教師會協(xié)助你的。