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小規(guī)模企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款表怎么填？

填到預(yù)繳稅款稅款欄,抵扣增值稅本月應(yīng)納稅所得額,抵扣增值稅后的稅款為本月應(yīng)繳稅款。

一般納稅人一般在稅務(wù)系統(tǒng)軟件預(yù)警信息的過程中必須 預(yù)繳增值稅，一般依照領(lǐng)域稅賦來預(yù)繳稅款，即銷售額*稅賦-原先交納的所得稅。

【表格表明】

一、此表適用經(jīng)營者產(chǎn)生下列情況按照規(guī)定在國稅局行政機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅時(shí)填好。

（一）經(jīng)營者（沒有別的本人）跨縣（市）給予建筑服務(wù)。

（二）房產(chǎn)開發(fā)公司預(yù)購自主開發(fā)設(shè)計(jì)的建筑項(xiàng)目。

（三）經(jīng)營者（沒有別的本人）租賃與組織所在城市沒有同一縣（市）的房產(chǎn)。

二、基礎(chǔ)信息填好表明：

（一）“稅金隸屬時(shí)間”：指經(jīng)營者申請的所得稅預(yù)繳稅款稅款的隸屬時(shí)間，應(yīng)填好實(shí)際的起始年、月、日。

（二）“經(jīng)營者辨識號”：填好經(jīng)營者的稅務(wù)備案身份證號碼；經(jīng)營者為未辦過稅務(wù)登記證書的非公司性企業(yè)的，填好其機(jī)構(gòu)組織機(jī)構(gòu)代碼號。

（三）“經(jīng)營者名字”：填好經(jīng)營者名字全名。

（四）“是不是可用一般記稅方式”：該新項(xiàng)目可用一般記稅辦法的經(jīng)營者在該新項(xiàng)目后的“□”中打“√”，可用簡易計(jì)稅方式的經(jīng)營者在該新項(xiàng)目后的“□”中打“×”。

（五）“項(xiàng)目編碼”：由外地給予建筑服務(wù)的經(jīng)營者和房產(chǎn)開發(fā)公司填好《建筑工程施工許可證》上的序號，依據(jù)有關(guān)要求不用申請辦理《建筑工程施工許可證》的工程建筑服務(wù)或房產(chǎn)研發(fā)新項(xiàng)目，不用填好。租賃房產(chǎn)業(yè)務(wù)流程不用填好。

（六）“項(xiàng)目規(guī)劃”：填好建筑服務(wù)或是建筑項(xiàng)目的名字。租賃房產(chǎn)業(yè)務(wù)流程不用填好。

（七）“新項(xiàng)目詳細(xì)地址”：填好工程建筑服務(wù)、建筑項(xiàng)目或租賃房產(chǎn)的詳細(xì)地址。

三、實(shí)際欄次填表說明：

（一）經(jīng)營者外地給予建筑服務(wù)

經(jīng)營者在“預(yù)征新項(xiàng)目和欄次”一部分的第1欄 “建筑服務(wù)”行次填好有關(guān)信息：

1．第1列“銷售總額”：填好經(jīng)營者跨縣（市）給予建筑服務(wù)獲得的全都合同款和價(jià)外費(fèi)用(價(jià)稅合計(jì))。

2．第2列“扣減額度”：填好跨縣（市）給予工程建筑服務(wù)依照要求準(zhǔn)許從所有合同款和價(jià)外費(fèi)用中減除的額度(價(jià)稅合計(jì))。

3．第3列“預(yù)征率”：填好跨縣（市）給予工程建筑服務(wù)相匹配的預(yù)征率或是增值稅率。

4．第4列“預(yù)征稅款”：填好依照要求測算的應(yīng)預(yù)繳稅款稅款。

（二）房產(chǎn)開發(fā)公司預(yù)購自主開發(fā)設(shè)計(jì)的建筑項(xiàng)目

經(jīng)營者在“預(yù)征新項(xiàng)目和欄次”一部分的第2欄 “銷售不動產(chǎn)”行次填好有關(guān)信息：

1．第1列“銷售總額”：填好當(dāng)期扣除的預(yù)收賬款（價(jià)稅合計(jì)），包含在獲得預(yù)收賬款當(dāng)月或負(fù)責(zé)人國稅局行政機(jī)關(guān)明確的預(yù)繳稅款期獲得的所有應(yīng)收合同款和價(jià)外費(fèi)用。

2．第2列“扣減額度”：房產(chǎn)開發(fā)公司不需填好。

3．第3列“預(yù)征率”：房產(chǎn)開發(fā)公司預(yù)征率是3%。

4．第4列“預(yù)征稅款”：填好依照要求測算的應(yīng)預(yù)繳稅款稅款。

（三）經(jīng)營者租賃房產(chǎn)

經(jīng)營者在“預(yù)征新項(xiàng)目和欄次”一部分的第3欄 “租賃房產(chǎn)”行次填好有關(guān)信息：

1．第1列“銷售總額”：填好經(jīng)營者租賃房產(chǎn)獲得所有合同款和價(jià)外費(fèi)用(價(jià)稅合計(jì))；

2．第2列“扣減額度”不用填好；

3．第3列“預(yù)征率”：填好經(jīng)營者預(yù)繳增值稅可用的預(yù)征率或是增值稅率；

4．第4列“預(yù)征稅款”：填好依照要求測算的應(yīng)預(yù)繳稅款稅款。

什么叫企業(yè)的所得稅？

所得稅是以產(chǎn)品（含應(yīng)稅服務(wù)）在運(yùn)轉(zhuǎn)歷程中形成的增值率做為計(jì)稅基礎(chǔ)而征繳的一種流轉(zhuǎn)稅。從記稅基本原理上說，所得稅是對商品經(jīng)濟(jì)、商品流通、勞務(wù)服務(wù)中眾多階段的增加價(jià)值或產(chǎn)品的增加值征繳的一種流轉(zhuǎn)稅。推行價(jià)外稅，也就是由購買者壓力，有升值才繳稅沒升值不繳稅。

所得稅是對售賣貨品或是保證生產(chǎn)加工、維修機(jī)電維修勞務(wù)公司及其進(jìn)口物品的部門和本人就其建立的增值率征繳的一個(gè)稅收。所得稅現(xiàn)已成為了我國關(guān)鍵的稅收之一，所得稅的收益占我國所有稅款的60%之上，是最高的稅收。

所得稅由我國稅務(wù)局承擔(dān)征繳，財(cái)政收入中50%為中間財(cái)政總收入，50%為地區(qū)收益。進(jìn)口階段的所得稅由中國海關(guān)承擔(dān)征繳，財(cái)政收入所有為中間財(cái)政總收入。

小規(guī)模企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款表怎么填？經(jīng)過對上文我教師梳理材料的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，有關(guān)小規(guī)模企業(yè)預(yù)繳增值稅的表格填好應(yīng)當(dāng)都早已了解了吧。實(shí)際上便是填好到預(yù)繳稅款頻道中，做為下降所得稅解決。假如我們看過后還不知道怎樣填好，那么就來網(wǎng)找教師資詢吧，這里有許多財(cái)務(wù)會計(jì)教師會協(xié)助你的。