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較小規(guī)模企業(yè)所得稅b類表格怎么填

1、"稅款所屬期間":為稅款所屬期月(季)度第一日至稅款所屬期月(季)度最后一日.一季度為1月1日到3月31日,二季度為4月1日至6月30日,三季度為7月1日至9月30日,四季度為10月1日至12月31日,本年度正中間營(yíng)業(yè)的,"稅款所屬期間"為當(dāng)月(季)逐漸運(yùn)營(yíng)之日至隸屬月(季)度的最后一日,次月(季)度起按這個(gè)狀況填寫.所得稅所得稅清算申報(bào)時(shí),稅款所屬期為申請(qǐng)年度的1月1日至12月31日,申請(qǐng)所得稅清算表時(shí),仍然需要做第四季度的一季度申報(bào)單.

2、"經(jīng)營(yíng)者名字"和"納稅識(shí)別號(hào)":填寫稅務(wù)行政機(jī)關(guān)頒發(fā)的稅務(wù)登記證書上標(biāo)明的經(jīng)營(yíng)者名稱及稅務(wù)識(shí)別號(hào)(15位數(shù)據(jù))填好,現(xiàn)階段具體填寫時(shí)納稅識(shí)別號(hào)和經(jīng)營(yíng)者名字全是稅務(wù)主管機(jī)構(gòu)后臺(tái)管理立即核定,只需第一次申報(bào)時(shí)核對(duì)一下正確與否,不用經(jīng)營(yíng)者填好.

3、申報(bào)單第1行到第6行由"按收入總額核準(zhǔn)應(yīng)納稅額"納稅人填好.

A、第1行"收入總額":填好年度總計(jì)獲得的各種收益額度.

B、第2行"免稅收入":填寫經(jīng)營(yíng)者記入收入總額但歸屬于稅款要求不征稅的財(cái)政補(bǔ)貼、依規(guī)扣除并納入財(cái)務(wù)管理的行政事業(yè)性收費(fèi)及其財(cái)政性資金和國務(wù)院規(guī)定的其他免稅收入.

C、第3行"不征稅收入":填寫經(jīng)營(yíng)者記入資產(chǎn)總額但歸屬于稅款要求免稅政策收入或盈利.

D、第4行"應(yīng)稅收入額":根據(jù)國家行次測(cè)算填寫.第4行=第1行-2行-3行.

E、第5行"稅務(wù)行政機(jī)關(guān)核定企業(yè)所得稅率":填寫稅務(wù)行政機(jī)關(guān)核定企業(yè)所得稅率.

F、第6行"應(yīng)納稅額":根據(jù)國家行測(cè)算填寫.第6行=第4行×5行.

G、此表第7行到第9行由"按成本核準(zhǔn)應(yīng)納稅額"納稅人填寫.第7行"成本總金額":填好年度總計(jì)產(chǎn)生的各種成本額度.

H、第8行"稅務(wù)行政機(jī)關(guān)核定企業(yè)所得稅率":填寫稅務(wù)行政機(jī)關(guān)核定企業(yè)所得稅率.

I、第9行"應(yīng)納稅額":根據(jù)國家行次測(cè)算填寫.第9行=第7行÷(1-第8行"企業(yè)所得稅率")×第8行.

J、第10行"征收率":填好所得稅法所規(guī)定的25%征收率.

K、第11行"應(yīng)納所得稅額":

較小規(guī)模所得稅季報(bào)申報(bào)單如何填寫?

答:經(jīng)營(yíng)規(guī)模經(jīng)營(yíng)者所得稅申報(bào)表一般是季度報(bào)表,表格是季度報(bào)表A表,假如企業(yè)所得稅是預(yù)算定額得話,就需要報(bào)季度報(bào)表B表.不用報(bào)《現(xiàn)金流量表》等.

一般納稅人所得稅A類報(bào),每排實(shí)際填好如下所示:

最先填好"稅款所屬期間":經(jīng)營(yíng)者填報(bào)的"稅款所屬期間"為陽歷1月1日至隸屬月(季)度最后一日.

資產(chǎn)收入成本費(fèi)都是按照實(shí)填好,收益是依據(jù)實(shí)際利潤(rùn)減掉彌補(bǔ)以前年度虧損后填好,因此盈利并不等于收益減掉成本費(fèi).

所得稅一般根據(jù)按月(季)預(yù)繳稅款,年終匯算清繳.

所得稅稅率25%,對(duì)符合條件的小微企業(yè),經(jīng)負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)審核,可減征20%稅額計(jì)算公式交納.

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