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公司計提員工薪酬付款后的賬務(wù)處理如何做?

計提工資：

借：各項費用——薪水

——個人社保(只企業(yè)承擔的)

——個人公積金(只企業(yè)承擔的)

貸：應對員工薪酬——薪水(實發(fā)工資)

——個人社保(企業(yè)壓力)

——個人公積金(企業(yè)壓力)

付款員工薪水并記提個人所得稅代繳保險個人公積金：

借：應對員工薪酬——薪水(實發(fā)工資)

貸：存款 (實發(fā)工資)

應交稅金——應交個稅

其他應收款-----個人社保(自己負責一部分)

其他應收款-----個人公積金(自己負責一部分)

記提和付款社保賬務(wù)處理如何做?

記提：(公司交納一部分)

借：產(chǎn)品成本/產(chǎn)品成本/期間費用/營業(yè)費用(看員工是啥單位的)

貸：應對員工薪酬--社保

交納：

借：應對員工薪酬--社保 (這也是企業(yè)一部分)

其他應付款----墊款職工保險(這也是本人一部分)

貸：存款/貨幣資金

一般公司是當月薪水下月發(fā)，可是個人社保務(wù)必想當月交納，全部做賬的時候都會先墊款，次月發(fā)放工資時沖回，全部才會有：其他應付款----墊款職工保險

依據(jù)企業(yè)經(jīng)營情況不一樣，可以先記提后交納。

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