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一般納稅人代開專票如何扣稅

一、自開普票有每季度未稅9萬免稅銷售額,不超過9萬可以免企業(yè)增值稅、地稅局附征

二、代開專票無法享受一季度9萬免稅額度,代開票是多少就按照未稅3%預繳稅款,與此同時預繳稅款稅款的7%附加稅,3%增值稅附加稅、2%地區(qū)增值稅附加稅,綜合稅負大概3.36%

假如當月即自開普票又代開專票,是各自計稅,普通發(fā)票一部分加專用發(fā)票一部分不得超過9萬情況下,普通發(fā)票一部分依然享有9萬免稅政策特惠.

三、無論自開普票或是代開專票,所得稅的計稅都有什么不一樣,扣減全部成本后盈利總額不超過30萬,按10%的優(yōu)惠稅率征繳所得稅

互聯(lián)網(wǎng)平臺道路貨物運輸公司在代開增值稅專用發(fā)票時要注意哪些細節(jié)?

依據(jù)《我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局關(guān)于做好互聯(lián)網(wǎng)平臺道路貨物運輸公司代開增值稅專用發(fā)票示范點工作方案 》(稅總函(2019)405號)政策規(guī)定,三、發(fā)票的出具試點企業(yè)依照下列要求為會員代開增值稅專用發(fā)票:

(一)?僅限為會員根據(jù)本平臺承包的貨運運輸服務(wù)項目代開增值稅專用發(fā)票.

(二)?應當與VIP簽署授權(quán)委托代開增值稅專用發(fā)票協(xié)議書.協(xié)議范本由各地稅務(wù)局制訂.

(三)?應用已有增值發(fā)票稅控開票軟件,依照3%的征收率代開增值稅專用發(fā)票,并且在稅票備注標明VIP納稅人名字、納稅識別號、起運地、抵達地、車輛類型車牌號及其裝卸貨物信息內(nèi)容.如信息較多能附頁明細.

(四)?代開增值稅專用發(fā)票的有關(guān)欄次具體內(nèi)容,應當與VIP根據(jù)本平臺承包的物流運輸,及其本平臺記載的物流詳情保持一致.服務(wù)平臺記載的買賣、資產(chǎn)、貨運物流等信息應統(tǒng)一存儲,以便審查.

(五)試點企業(yè)接納VIP所提供的貨運運輸服務(wù)項目,不可為會員代開票專票.試點企業(yè)可以按《貨物運輸業(yè)小規(guī)模納稅人申請代開增值稅專用發(fā)票管理辦法》(我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2017年第55號發(fā)表)的有關(guān)規(guī)定,代用戶向試點企業(yè)負責人稅務(wù)行政機關(guān)申請辦理代開票專票.

一般納稅人代開專票如何扣稅?按相關(guān)規(guī)定,一般納稅人季營業(yè)額不得超過30萬則可增值稅免稅,因此在繳稅上亦是如此,無論有自開普票或是代開專票,應分別測算繳稅稅.感謝各位,文中就分享到這里了,我們下次再見.