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一般納稅人所得稅率是多少 表格怎么填

最先填好"稅款所屬期間":經(jīng)營者填報(bào)的"稅款所屬期間"為陽歷1月1日至隸屬月(季)度最后一日.

1、第2行"主營業(yè)務(wù)收入":填寫企業(yè)會(huì)計(jì)制度核算主營業(yè)務(wù)收入,機(jī)關(guān)事業(yè)單位、社團(tuán)組織、民辦非企業(yè)按照其企業(yè)會(huì)計(jì)制度核算收益填寫.

2、第3行"主營業(yè)務(wù)成本":填寫企業(yè)會(huì)計(jì)制度核算主營業(yè)務(wù)成本,機(jī)關(guān)事業(yè)單位、社團(tuán)組織、民辦非企業(yè)按照其企業(yè)會(huì)計(jì)制度核算成本費(fèi)(花費(fèi))填寫.

3、第4行"資產(chǎn)總額":填寫企業(yè)會(huì)計(jì)制度核算資產(chǎn)總額,主要包括從業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)還可以在行內(nèi)填好按今天獲得預(yù)購收入計(jì)算出來的預(yù)估盈利等.機(jī)關(guān)事業(yè)單位、社團(tuán)組織、民辦非企業(yè)對(duì)比填寫.

4、第5行"征收率(25%)":依照《企業(yè)所得稅法》第四條所規(guī)定的25%稅額計(jì)算公式應(yīng)納所得稅額.

5、第6行"應(yīng)納所得稅額":填寫測(cè)算出來的本期應(yīng)納所得稅額.第6行=第4行×第5行,且第6行≥0. 6、第7行"減免所得稅額":填寫本期具體享有的減免所得稅額,包含享有增值稅免稅特惠緩沖期的稅收優(yōu)惠政策、小微企業(yè)特惠、高新企業(yè)特惠及經(jīng)稅務(wù)行政機(jī)關(guān)審核或備案的許多增值稅免稅特惠. 第7行≤第6行.

7、第8行"具體已預(yù)繳稅款的企業(yè)所得稅額":填寫總計(jì)已預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅稅款,"本期金額"列不填.

8、第9行"需補(bǔ)(退)企業(yè)所得稅額":填寫依照稅收法律法規(guī)計(jì)算出來的此次需補(bǔ)(退)預(yù)繳所得稅額.第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行<0時(shí),填0, "本期金額"列不填.

9、第11行"上一自然年度應(yīng)納稅額":填寫上一自然年度申報(bào)應(yīng)納稅額.行內(nèi)不包含納稅人境外所得.

10、第12行"當(dāng)月(季)應(yīng)繳企業(yè)所得稅收入額":填寫經(jīng)營者根據(jù)上一自然年度申報(bào)應(yīng)納稅額測(cè)算的當(dāng)期應(yīng)納稅額.

11、按季預(yù)繳稅款公司:第12行=第11行×1/4分月預(yù)繳稅款公司:第12行=第11行×1/12 11、第13行"征收率(25%)":依照《企業(yè)所得稅法》第四條所規(guī)定的25%稅額計(jì)算公式應(yīng)納所得稅額.

12、第14行"當(dāng)月(季)應(yīng)納所得稅額":填寫計(jì)算出來的當(dāng)月(季)應(yīng)納所得稅額.第14行=第12行×第13行

13、第16行"當(dāng)月(季)明確預(yù)繳稅款的企業(yè)所得稅額":填寫根據(jù)稅務(wù)行政機(jī)關(guān)評(píng)定的應(yīng)納稅額測(cè)算出來的當(dāng)月(季)應(yīng)交納企業(yè)所得稅額.

14、第18行"總機(jī)構(gòu)應(yīng)平攤的企業(yè)所得稅額":填寫匯總納稅總機(jī)構(gòu)以此表第一部分(第1-16行)當(dāng)月或本季度預(yù)繳所得稅額為基準(zhǔn),按總機(jī)構(gòu)應(yīng)平攤的預(yù)繳稅款比例計(jì)算出來的今天預(yù)繳所得稅額.

15、第19行"中央預(yù)算集中化分派稅款企業(yè)所得稅額":填寫匯總納稅總機(jī)構(gòu)以此表第一部分(第1-16行)當(dāng)月或本季度預(yù)繳所得稅額為基準(zhǔn),按中央預(yù)算集中化分派稅款預(yù)繳稅款比例計(jì)算出來的今天預(yù)繳所得稅額.

16、第20行"子公司平攤的企業(yè)所得稅額":填寫匯總納稅總機(jī)構(gòu)以此表第一部分(第1-16行)當(dāng)月或本季度預(yù)繳所得稅額為基準(zhǔn),按子公司平攤的預(yù)繳稅款比例計(jì)算出來的今天預(yù)繳所得稅額.

17、第21行"比例":填寫匯總納稅子公司根據(jù)《匯總納稅企業(yè)所得稅分配表》中確立的比例.

18、第22行"分配企業(yè)所得稅額":填寫匯總納稅子公司根據(jù)本期總機(jī)構(gòu)申報(bào)單中第20行"子公司平攤的企業(yè)所得稅額"×此表第21行"比例"的金額.

一般納稅人企業(yè)所得稅本月提,或是下個(gè)月提?

答:一般納稅人企業(yè)所得稅,一般是本月記提,下月交納的.

那如果本月忘掉記提了,能夠之后月補(bǔ)記提.

延伸閱讀:增值稅小規(guī)模納稅人公司所得稅計(jì)算方式

核定征收便是資產(chǎn)總額*25%

定額征收便是銷售額*核定毛利率*25%

但據(jù)小編了解,作帳的時(shí)候也要把盈利控制住,如果按照核定征收方法計(jì)算出來的企業(yè)所得稅超過定額征收方法繳納個(gè)人所得稅的30%,有換回查賬征收風(fēng)險(xiǎn)性.如果是這樣年底匯算清繳時(shí)就損害比較大了.

不論是查賬征繳或是定額征收,申請(qǐng)的時(shí)候都會(huì)有本年利潤啊,得列成本的.前面的不太好補(bǔ)吧,需有合理解釋.

好啦,小編為大家詳細(xì)介紹的相關(guān)介紹"一般納稅人所得稅率是多少 表格怎么填?一般納稅人企業(yè)所得稅本月提,或是下個(gè)月提",小編已經(jīng)為廣大回答了!假如我們還你有什么想法,能夠來問我們自己的老會(huì)計(jì)答疑解惑,我們也會(huì)有專門的會(huì)計(jì)老師為廣大解釋!