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企業(yè)所得稅較小規(guī)模季度報(bào)表和月報(bào)怎么轉(zhuǎn)換

答:根據(jù)我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公布《關(guān)于合理簡(jiǎn)并納稅人申報(bào)繳稅次數(shù)的公告》,2016年4月1日起,增值稅小規(guī)模納稅人和小微企業(yè)推行按季申請(qǐng)繳納稅費(fèi)或預(yù)繳稅款所得稅,無(wú)需再按月申請(qǐng),進(jìn)一步降低經(jīng)營(yíng)者網(wǎng)上辦稅壓力,一般納稅人納稅申報(bào)流程如下所示:

一、企業(yè)增值稅,新規(guī)實(shí)行之后按季申請(qǐng),必須申報(bào)表格有:《小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表》、《增值稅申報(bào)附列資料》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《利潤(rùn)表》,每一個(gè)表格應(yīng)當(dāng)都可以從稅務(wù)申報(bào)系統(tǒng)生成打印出,必要時(shí)紙版表格,能夠向有關(guān)稅務(wù)行政機(jī)關(guān)完全免費(fèi)索要.

二、所得稅,按季度申報(bào),年末年度匯算清繳,企業(yè)所得稅征稅方式可分為核定征收和定額征收.假如推行核定征收,必須提交的表格許多,而且需要開展年度匯算清繳,假如推行定額征收,只需申報(bào)《企業(yè)所得稅核定征收申報(bào)表》.

一般納稅人季度所得稅計(jì)算方式

一般納稅人銷售商品或是應(yīng)稅服務(wù),推行依照銷售額和增值稅率測(cè)算應(yīng)納稅所得額的簡(jiǎn)便法子,并不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅.自2014年7月1日起,一般納稅人增值稅征收率一律調(diào)整至3%.其應(yīng)納稅所得額計(jì)算方法為:

應(yīng)納稅所得額=銷售總額×增值稅率

因?yàn)橐话慵{稅人在銷售商品或應(yīng)稅服務(wù)時(shí),一般只能出具普票,所取得的銷售額均是含稅銷售額.因此在預(yù)估應(yīng)納稅所得額時(shí),必須把含稅銷售額計(jì)算為未稅的銷售額之后才能測(cè)算應(yīng)納稅所得額.

一般納稅人銷售商品或應(yīng)稅服務(wù)選用銷售額和應(yīng)納稅所得額合拼定價(jià)策略的,按以下公式換算銷售總額:

銷售總額=含稅銷售額/(1 增值稅率)

一般納稅人和個(gè)體工商戶是按季申請(qǐng),其實(shí)就是每一年的1、4、7、10月為申報(bào)期,月度銷售總額不得超過(guò)9萬(wàn)繳稅.

我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公布《關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅和營(yíng)業(yè)稅有關(guān)問(wèn)題的公告》確立自2016年5月1日起止2017年12月31日,按季申報(bào)增值稅小規(guī)模納稅人和增值稅經(jīng)營(yíng)者季銷售總額或銷售額不得超過(guò)9萬(wàn)余元(含9萬(wàn)余元)的,增值稅免稅和增值稅,不會(huì)再按月核準(zhǔn)銷售總額.

以上就是小編搜集的企業(yè)所得稅較小規(guī)模季度報(bào)表和月報(bào)怎么轉(zhuǎn)換得具體內(nèi)容,實(shí)際上企業(yè)所得稅交納從月報(bào)改為季度報(bào)表的形式,進(jìn)一步降低經(jīng)營(yíng)者網(wǎng)上辦稅壓力,與此同時(shí)也會(huì)減少財(cái)務(wù)的工作.文中還闡述了小規(guī)模納稅的操作流程,愿大家看完能學(xué)好許多.