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中小企業(yè)沒到個(gè)稅起征點(diǎn)銷售總額怎樣填寫表格

第11欄"未達(dá)起征點(diǎn)銷售總額":填好個(gè)體戶和其他組織未達(dá)起征點(diǎn)(含支持小微企業(yè)增值稅免稅現(xiàn)行政策)的免稅銷售額,不包含合乎別的免征增值稅現(xiàn)行政策的銷售額.本欄次由個(gè)體戶和其他組織填好.

提示:

增值稅起征點(diǎn)的應(yīng)用范圍僅限本人(指個(gè)體戶、其他組織).但不太適合定性為一般納稅人的個(gè)體戶.

案例剖析:

我就是一家市場銷售汽車零配件的個(gè)體工商戶,歸屬于一般納稅人,2020年3月份銷售總額20.6萬余元,假定1-2月份疫情沖擊并沒有銷售總額,增值稅屬于季度報(bào)表.

1、售賣的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理:

借:存款 20.6萬余元

貸:營業(yè)成本? ?20萬余元

? ? ? ?應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅? 0.6萬余元

2、減免增值稅:

借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅? 0.6萬余元

貸:其他業(yè)務(wù)收入(或是其他收益) 0.6萬余元

留意:《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》主表第10欄和第11欄不能同時(shí)了解.

小微企業(yè)免稅銷售總額怎么填

第10欄"小微企業(yè)免稅銷售總額":填好合乎中小企業(yè)增值稅免稅制度的免稅銷售額,不包含合乎別的免征增值稅現(xiàn)行政策的銷售額.個(gè)體戶和其他組織不填好本欄次.

有關(guān)政策參照:

《我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)一般納稅人增值稅免稅現(xiàn)行政策相關(guān)稅收征管難題的通知》(我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2019年第4號(hào))要求,按季稅務(wù)申報(bào)的小規(guī)模納稅人,一季度銷售總額不得超過30萬元,增值稅免稅.

案例剖析:

我就是一家較小規(guī)模市場銷售汽車零配件的企業(yè),2020年3月份銷售總額20.6萬余元,假定1-2月份疫情沖擊并沒有銷售總額,增值稅屬于季度報(bào)表.

1、售賣的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理:

借:存款 20.6萬余元

貸:營業(yè)成本? ?20萬余元

? ? ? ?應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅? 0.6萬余元

2、減免增值稅:

借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅? 0.6萬余元

貸:其他業(yè)務(wù)收入(或是其他收益) 0.6萬余元

可用稅收政策的公司,在稅務(wù)申報(bào)時(shí),還應(yīng)當(dāng)正確填好增值稅免稅編碼這些,前文各自講的是中小企業(yè)沒到個(gè)稅起征點(diǎn)銷售總額怎樣填寫表格及其免稅政策稅款怎么填,大家都明白了沒有,有異議的歡迎隨時(shí)向明確提出,專業(yè)老師為大家解答.