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多交所得稅之后抵稅沖回?

1、假如歸屬于一季度預(yù)繳所得稅多交了，下一季度能夠少繳，年終匯算清繳時(shí)作出調(diào)整。

2、假如歸屬于本年度多繳的企業(yè)所得稅，可向稅務(wù)局申報(bào)退稅。

(1)以前年度接到退還上一年度企業(yè)所得稅,所以該企業(yè)所得稅在下本年度已抵扣盈利的：

借：存款

貸：之前年度損益調(diào)整

與此同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本:

借：之前年度損益調(diào)整

貸：股東分紅--盈余公積

(2)以前年度接到退還上一年度企業(yè)所得稅,但是該企業(yè)所得稅在下本年度并沒有抵扣損益類的：

借：存款

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)繳所得稅

所得稅能夠抵稅嗎?

1.企業(yè)所得稅按分期付款預(yù)繳，按年結(jié)算，多退少補(bǔ)的基本原則交稅。企業(yè)所得稅不會(huì)有抵扣的難題。依照你公司資產(chǎn)總額開展納稅調(diào)整后額度乘于25%交稅。

2.能夠抵扣的稅收并不多： 增值發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅，農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票認(rèn)證稅款，運(yùn)輸發(fā)票數(shù)額的7%,

航天信息有限責(zé)任公司的維護(hù)費(fèi)用發(fā)票是可以全額的抵扣的。

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