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另一方給大家開紅字發(fā)票大家應(yīng)該怎么做?

因經(jīng)銷商歸屬于銷貨方,銷售商品給買東西方,因而購料方賬務(wù)解決如下所示:

1、由于紅字發(fā)票是沖相匹配上月所開藍(lán)字發(fā)票的,因此接到紅字發(fā)票時(shí)要將交手月已認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額開展進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理;賬務(wù)處理如下所示:

借:原料/庫存產(chǎn)品(紅色字體)

應(yīng)交稅金/銷項(xiàng)稅/進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出(紅色字體)

貸:應(yīng)付款(紅色字體)

2、而接到對恰當(dāng)發(fā)票做一筆正確藍(lán)字發(fā)票購置,隨后驗(yàn)證增值稅發(fā)票,抵稅正確進(jìn)項(xiàng)稅就可以;賬務(wù)處理如下所示:

借:原料/庫存產(chǎn)品

應(yīng)交稅金/銷項(xiàng)稅/進(jìn)項(xiàng)稅

貸:應(yīng)付款

增值稅發(fā)票怎樣開具紅字發(fā)票?

依據(jù)《我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局關(guān)于紅字企業(yè)增值稅開票有關(guān)問題的公示 》(我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2016年第47號(hào))要求:"一、增值稅一般納稅人開具發(fā)票后,產(chǎn)生銷貨退回、開稅票不正確、應(yīng)稅中斷等情況但不滿足發(fā)票作廢標(biāo)準(zhǔn),或因賣貨一部分退還及產(chǎn)生銷售折扣,必須出具紅字專用發(fā)票的,按以下方法解決:

(一)購方獲得專票已用以申請抵扣的,購入即可在增值發(fā)票管理方法老系統(tǒng)中開具并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》,在開具《信息表》時(shí)不填好相對應(yīng)藍(lán)色字體專票信息內(nèi)容,應(yīng)暫依《信息表》列出企業(yè)增值稅稅款從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)站出,待獲得銷貨方出具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并做為記帳憑證.

購方獲得專票未用以申請抵稅、但抵扣聯(lián)或抵扣聯(lián)沒法退還的,購方開具《信息表》時(shí)要填好相對應(yīng)藍(lán)色字體專票信息內(nèi)容.

銷貨方出具專票并未交貨購方,及其購方未用以申請抵稅并把抵扣聯(lián)及抵扣聯(lián)退還的,市場銷售即可進(jìn)新系統(tǒng)內(nèi)開具并上傳《信息表》.銷貨方開具《信息表》時(shí)要填好相對應(yīng)藍(lán)色字體專票信息內(nèi)容.

(二)負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)通過互聯(lián)網(wǎng)接受經(jīng)營者上傳《信息表》,系統(tǒng)軟件自動(dòng)校驗(yàn)成功后,形成含有'紅字發(fā)票情況表序號(hào)'的《信息表》,并把信息同步至經(jīng)營者端系統(tǒng)中.

(三)銷貨方憑稅務(wù)行政機(jī)關(guān)系統(tǒng)軟件校檢申請的《信息表》出具紅字專用發(fā)票,進(jìn)新系統(tǒng)軟件是以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)出具.紅字專用發(fā)票應(yīng)當(dāng)與《信息表》一一對應(yīng)."

之上搜集的材料具體內(nèi)容,是我們有關(guān)"另一方給大家開紅字發(fā)票大家應(yīng)該怎么做?"這一問題的詳細(xì)的介紹.這一紅字發(fā)票是通過銷售商品的一方出具的,假如選購商品的一方取得紅字發(fā)票得話,我們就能依照前文去進(jìn)行會(huì)計(jì)賬務(wù)處理就行了,這樣我們明白了吧!