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轉走未交增值稅年末如何結轉成本

年底時把企業(yè)增值稅下三級科目結平

借:應交稅金--銷項稅--銷項稅

應交稅金--銷項稅--進項稅轉出

貸:應交稅金--銷項稅--進項稅

應交稅金--銷項稅--轉走未交增值稅等

進項稅轉出年末結轉成本:

1、年結:看12月份升值百稅是應繳或是留檔.

2、應繳:將未交增值稅轉出來后,然后將銷項稅額、進項稅額、轉走未交增值稅、進項稅轉出等轉換,結果顯示轉平,除銷項稅--未交增值稅有貸方余額,第二年交納.

3、留檔:將銷項稅額、轉走未交增值稅、進項稅轉出等轉到進項稅額,銷項稅--應交稅費--進項稅有貸方余額,就度是留檔額度,為第二年的今年初未抵稅數.

年末銷項稅怎樣結轉成本?

一、"銷項稅"學科,每個月的明細科目借貸方余額并不結平,但年末一定要結平各明細科目.

1、結轉成本進項稅:

借:應交稅金--度銷項稅--轉走未交增值稅

貸:應交稅金--銷項稅(進行)

2、結轉成本銷項稅:

借:應交稅金--銷項稅(銷項稅)

貸:應交稅金--銷項稅--轉走未交增值稅

二、依據"應繳知稅金--銷項稅--轉走未交增值稅"學科誤差,轉到"應交稅金--未交增值稅"學科挑頭或貸.若"應交稅金--未交增值稅"學科借貸方有賬戶余額為留的進項稅額;若借貸方有賬戶余額,乃為應繳的稅金.

三、在下個月交納時:

借:應交稅金--未交增值稅

貸:存款

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