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計(jì)提壞賬不確定遞延所得稅

答:稅收法律法規(guī)壞賬損失是不可以所得的抵扣的,僅有在日后期內(nèi)具體產(chǎn)生時(shí)候按所發(fā)生的壞賬損失扣減,因此抄壞賬損失提升不容易促使應(yīng)納稅額降低.補(bǔ)提了壞賬損失,產(chǎn)生可抵扣時(shí)間性差異貸記"遞延所得稅財(cái)產(chǎn)".

以后要是銷(xiāo)賬壞賬損失,則

借:壞賬損失

貸:應(yīng)收帳款

倘若到年底,無(wú)任何納稅調(diào)整,則

借:本年利潤(rùn)

貸:遞延所得稅財(cái)產(chǎn)

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅

遞延所得稅資產(chǎn)關(guān)鍵會(huì)計(jì)賬務(wù)處理?

答:遞延所得稅資產(chǎn)關(guān)鍵會(huì)計(jì)賬務(wù)處理?

一、公司在確定有關(guān)財(cái)產(chǎn)、債務(wù)時(shí),依據(jù)企業(yè)所得稅規(guī)則應(yīng)予以確定的遞延所得稅財(cái)產(chǎn),

二、負(fù)債表日,公司依據(jù)企業(yè)所得稅規(guī)則應(yīng)予以確定的遞延所得稅財(cái)產(chǎn)超過(guò)本科目余額的,貸記本科目,借記"企業(yè)所得稅--遞延所得稅花費(fèi)"、"資本公積金--其他資本公積"等課程;應(yīng)予以確定的遞延所得稅財(cái)產(chǎn)低于本科目余額的,做反過(guò)來(lái)的賬務(wù)處理.

三、負(fù)債表日,在未來(lái)期內(nèi)很有可能難以獲得充足的應(yīng)納稅額用于抵稅可低扣暫時(shí)性差異的,按應(yīng)減記金額,貸記"企業(yè)所得稅--當(dāng)期所得稅花費(fèi)"、"資本公積金--其他資本公積"學(xué)科,借記本科目.

四、本科目期終貸方余額,體現(xiàn)公司已確定的遞延所得稅資產(chǎn)賬戶余額.

本科目計(jì)算公司依據(jù)企業(yè)所得稅規(guī)則確定的可低扣暫時(shí)性差異所產(chǎn)生的企業(yè)所得稅財(cái)產(chǎn).

依據(jù)稅收法律法規(guī)可以用將來(lái)本年度息稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)的虧本所產(chǎn)生的企業(yè)所得稅財(cái)產(chǎn),還在本科目計(jì)算.

本科目理應(yīng)按照可低扣暫時(shí)性差異等內(nèi)容進(jìn)行明細(xì)核算.

文中從計(jì)提壞賬不確定遞延所得稅進(jìn)行介紹了遞延所得稅的有關(guān)財(cái)務(wù)知識(shí),不知道各位完全掌握得怎么樣了啦,是不是計(jì)提壞賬也會(huì)導(dǎo)致繳稅差別,因?yàn)檫@也就有了遞延所得稅,相關(guān)知識(shí)早已解讀結(jié)束,有不明白還可以繼續(xù)提問(wèn)問(wèn)題教師哦.