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計提壞賬不確定遞延所得稅

答:稅收法律法規(guī)壞賬損失是不可以所得的抵扣的,僅有在日后期內(nèi)具體產(chǎn)生時候按所發(fā)生的壞賬損失扣減,因此抄壞賬損失提升不容易促使應納稅額降低.補提了壞賬損失,產(chǎn)生可抵扣時間性差異貸記"遞延所得稅財產(chǎn)".

以后要是銷賬壞賬損失,則

借:壞賬損失

貸:應收帳款

倘若到年底,無任何納稅調(diào)整,則

借:本年利潤

貸:遞延所得稅財產(chǎn)

貸:應交稅金--應繳所得稅

遞延所得稅資產(chǎn)關鍵會計賬務處理?

答:遞延所得稅資產(chǎn)關鍵會計賬務處理?

一、公司在確定有關財產(chǎn)、債務時,依據(jù)企業(yè)所得稅規(guī)則應予以確定的遞延所得稅財產(chǎn),

二、負債表日,公司依據(jù)企業(yè)所得稅規(guī)則應予以確定的遞延所得稅財產(chǎn)超過本科目余額的,貸記本科目,借記"企業(yè)所得稅--遞延所得稅花費"、"資本公積金--其他資本公積"等課程;應予以確定的遞延所得稅財產(chǎn)低于本科目余額的,做反過來的賬務處理.

三、負債表日,在未來期內(nèi)很有可能難以獲得充足的應納稅額用于抵稅可低扣暫時性差異的,按應減記金額,貸記"企業(yè)所得稅--當期所得稅花費"、"資本公積金--其他資本公積"學科,借記本科目.

四、本科目期終貸方余額,體現(xiàn)公司已確定的遞延所得稅資產(chǎn)賬戶余額.

本科目計算公司依據(jù)企業(yè)所得稅規(guī)則確定的可低扣暫時性差異所產(chǎn)生的企業(yè)所得稅財產(chǎn).

依據(jù)稅收法律法規(guī)可以用將來本年度息稅前利潤彌補的虧本所產(chǎn)生的企業(yè)所得稅財產(chǎn),還在本科目計算.

本科目理應按照可低扣暫時性差異等內(nèi)容進行明細核算.

文中從計提壞賬不確定遞延所得稅進行介紹了遞延所得稅的有關財務知識,不知道各位完全掌握得怎么樣了啦,是不是計提壞賬也會導致繳稅差別,因為這也就有了遞延所得稅,相關知識早已解讀結束,有不明白還可以繼續(xù)提問問題教師哦.