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280航天金稅盤減免稅額在主表哪兒填好

一、一般納稅人

填寫涉及到報(bào)表

1

、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料

(

四

)

》

:

需要把本期所發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及附加費(fèi)抵扣額度填寫在第

欄第

2

列同榜

3

列中

,

將今天需要使用抵扣金額填寫在第

4

列中

.

若今天應(yīng)納稅所得額低于可抵扣數(shù)額

,

則賬戶余額應(yīng)當(dāng)填寫于第

5

列中

.

2

、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》

:

"

降稅特性編碼及名字

"

欄次挑選

"0001129914

購買企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設(shè)備抵扣企業(yè)增值稅

";

其他欄次填寫與附注四同樣

.

3

、《增值稅納稅申報(bào)表

(

適用于一般納稅人

)

》主表

:

第

23

欄

'

應(yīng)納稅所得額減免額

'

將會(huì)依據(jù)附注四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》

"

今天具體抵扣稅款

"

全自動(dòng)弄出信息進(jìn)行抵扣

.

當(dāng)今天減免額小于等于第

19

欄

"

應(yīng)納稅所得額

"

與第

21

欄

"

簡易征收方法計(jì)算出來的應(yīng)納稅所得額

"

總和時(shí)

,

按今天減免額具體填好

;

當(dāng)今天減免額超過第

19

欄與第

21

欄總和時(shí)

,

按今天第

19

欄與第

21

欄總和填好

.

二、一般納稅人

1

、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》

:

"

降稅特性編碼及名字

"

欄次挑選

"0001129914

購買企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設(shè)備抵扣企業(yè)增值稅

",

填好本期發(fā)生額、今天應(yīng)抵扣稅款和今天具體抵扣稅款

.

若今天應(yīng)納稅所得額低于可抵扣數(shù)額

,

則賬戶余額應(yīng)當(dāng)填寫于第

5

列中

.

2

、《增值稅納稅申報(bào)表

(

適用于小規(guī)模納稅人

)

》主表

:

第

欄

'

應(yīng)納稅所得額減免額

'

將會(huì)依據(jù)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》

"

今天具體抵扣稅款

"

全自動(dòng)弄出信息進(jìn)行抵扣

.

當(dāng)本期發(fā)生額小于等于第

15

欄

"

今天應(yīng)納稅所得額

"

時(shí)

,

按今天具體本年利潤填寫第

16

欄

"

當(dāng)期應(yīng)納稅所得額減免額

";

當(dāng)本期發(fā)生額超過第

15

欄

"

今天應(yīng)納稅所得額

"

時(shí)

,

按今天第

15

欄

"

今天應(yīng)納稅所得額

"

金額填寫第

16

欄

"

當(dāng)期應(yīng)納稅所得額減免額

",

今天減免額不夠下降一部分結(jié)轉(zhuǎn)成本下一期再次抵扣

.

一般納稅人選購的稅控盤跟服務(wù)費(fèi)分錄怎么寫

一、一般納稅人選購的稅控盤跟服務(wù)費(fèi)的賬務(wù)處理是

購買的時(shí)候

借

期間費(fèi)用

-

招待費(fèi)

貸

銀行存錢

抵稅時(shí)

借

應(yīng)交稅金

-

銷項(xiàng)稅

貸

其他業(yè)務(wù)收入或是期間費(fèi)用

(

紅色字體

)

二、《國家財(cái)政部、我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設(shè)備與技術(shù)維護(hù)費(fèi)抵扣企業(yè)增值稅稅款相關(guān)政策的通知》

稅務(wù)

[2012]15

號(hào)

)

要求

,

增值稅納稅人

2011

年

12

月

1

日

(

含

)

之后第一次選購企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設(shè)備付款費(fèi)用

,

可持選購企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設(shè)備所取得的增值稅發(fā)票

在企業(yè)增值稅應(yīng)納稅所得額中全額的抵扣

(

抵扣額為價(jià)稅合計(jì)額

),

不夠抵扣不可結(jié)轉(zhuǎn)成本下一期再次抵扣

.

賬務(wù)處理為

(1)

購買專業(yè)設(shè)備與技術(shù)維護(hù)費(fèi)用

借

固資、期間費(fèi)用

貸

存款等

(2)

憑稅票在企業(yè)增值稅應(yīng)納稅所得額中抵扣

借

應(yīng)交稅金

--

未交增值稅

(

一般納稅人為

:

應(yīng)交稅金

--

銷項(xiàng)稅

)

貸

其他業(yè)務(wù)收入

選購航天公司VIP附加費(fèi)會(huì)計(jì)分錄

借

期間費(fèi)用

---

會(huì)費(fèi)

貸

存款等

三、當(dāng)月開稅票一萬三

在個(gè)稅起征點(diǎn)之內(nèi)

,

繳稅

.

四、稅控盤費(fèi)用能夠一次性抵稅掉

280

航天金稅盤減免稅額在主表哪兒填好、一般納稅人選購的稅控盤跟服務(wù)費(fèi)分錄怎么寫等相關(guān)信息大家已經(jīng)了解了啊，在減免稅額統(tǒng)計(jì)表填好本期發(fā)生，今天具體抵扣額度欄次，之后在主表的應(yīng)納稅所得額，減免額欄次填好，如果你們有什么疑問的話也可以再次資詢我哦。