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航天金稅盤技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用280應(yīng)填寫在所得稅申報表哪兒?

答:無論是向航信或是百旺選購航天金稅盤,所取得的是增值稅發(fā)票或是普票,都能夠全額的抵扣企業(yè)增值稅.常見問題:所取得的倘若專用發(fā)票不必驗(yàn)證或啟用;享有抵扣的時候不必須到稅務(wù)局辦理備案.

第一種:一般納稅人增值稅申報表填好

一般納稅人一共填好兩個表.必須要先填好《減免稅明細(xì)表》相匹配欄次,隨后填好主表16欄"應(yīng)納稅所得額減免額"

需要大家自由選擇"增值稅免稅編碼及特性"

第二種狀況:一般納稅人增值稅申報表填好

一般納稅人必須填好3個表,各是主表、增值稅免稅統(tǒng)計表、稅款抵扣登記表(附注四).增值稅免稅統(tǒng)計表和一般納稅人一樣,稅款抵扣登記表在第一欄本期發(fā)生額與實(shí)際抵扣額按實(shí)填好.主表在23欄"應(yīng)納稅所得額減免額"填好.

一般納稅人的280塊的航天金稅盤維護(hù)費(fèi)用如何做帳?

借:期間費(fèi)用 280

貸:貨幣資金 280

全額的抵扣企業(yè)增值稅時

借:應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅(減免稅款) 280

貸: 期間費(fèi)用 280

企業(yè)應(yīng)根據(jù)"期間費(fèi)用"學(xué)科,核算管理費(fèi)用產(chǎn)生和結(jié)轉(zhuǎn)成本狀況.該會計科目借貸方備案公司產(chǎn)生的各種期間費(fèi)用,借貸方備案期終轉(zhuǎn)到"本年利潤"學(xué)科的期間費(fèi)用,結(jié)轉(zhuǎn)成本后該學(xué)科不得有賬戶余額.該學(xué)科按期間費(fèi)用的費(fèi)用項(xiàng)目開展明細(xì)核算.

增值稅一般納稅人第一次選購企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設(shè)備收取的費(fèi)用以及交納的技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用可在企業(yè)增值稅應(yīng)納稅所得額中全額的抵扣的,需在"應(yīng)交稅金-- 銷項(xiàng)稅"學(xué)科下加設(shè)"減免稅款"欄目,用以紀(jì)錄該公司按照規(guī)定抵扣增值稅應(yīng)納稅所得額.

稅控盤與技術(shù)維護(hù)費(fèi)用如何做會計分錄?

一、稅控盤技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用的賬務(wù)處理

付款時,仍應(yīng)按照原先的賬務(wù)處理開展計算.

借:期間費(fèi)用

貸:存款(或現(xiàn)錢)

二、 購買的時候稅控系統(tǒng)后的賬務(wù)處理.即按含稅金額,花費(fèi)正常的記入-花費(fèi)及相關(guān)的資產(chǎn)科目

因?yàn)楸疚拇_定了按價稅合計立即抵扣應(yīng)納增值稅額,并且其進(jìn)項(xiàng)稅額不得開展抵稅,則經(jīng)營者(無需區(qū)別一般納稅人或是一般納稅人)的賬務(wù)處理為:

借:固資(或期間費(fèi)用)

貸:存款(或現(xiàn)錢

三、月底的賬務(wù)處理

因?yàn)槭橇⒓吹挚墼鲋刀悜?yīng)納稅所得額(含簡易征收辦法應(yīng)納稅所得額),故這部分抵扣的稅款視作于早已交納的稅款,則賬務(wù)處理為:

借:應(yīng)增稅費(fèi)--未交增值稅 或是 借:應(yīng)交稅金-企業(yè)增值稅-減免稅款

貸:其他業(yè)務(wù)收入

一般納稅人選購稅控盤及交納技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用會計的分錄怎么做?

答:會計分錄如下所示:

借:期間費(fèi)用

貸:存款等

借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅

貸:期間費(fèi)用

一、一般納稅人選購的稅控盤跟服務(wù)費(fèi)的賬務(wù)處理是:

購買的時候:

借:期間費(fèi)用-招待費(fèi)

貸:存款

抵稅時:

借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅

貸:其他業(yè)務(wù)收入或是期間費(fèi)用(紅色字體)

二、《國家財政部、我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設(shè)備與技術(shù)維護(hù)費(fèi)抵扣企業(yè)增值稅稅款相關(guān)政策的通知》(稅務(wù)[2012]15號)要求,增值稅納稅人2011年12月1日(含)之后第一次選購企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設(shè)備付款費(fèi)用,可持選購企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設(shè)備所取得的增值稅專用,在企業(yè)增值稅應(yīng)納稅所得額中全額的抵扣(抵扣額為價稅合計額),不夠抵扣不可結(jié)轉(zhuǎn)成本下一期再次抵扣.

賬務(wù)處理為:

(1)購買專業(yè)設(shè)備與技術(shù)維護(hù)費(fèi)用 借:固資、期間費(fèi)用 貸:存款等

(2)憑在企業(yè)增值稅應(yīng)納稅所得額中抵扣 借:應(yīng)交稅金--未交增值稅(一般納稅人為:應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅) 貸:其他業(yè)務(wù)收入

航天金稅盤技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用280應(yīng)填寫在所得稅申報表哪個地方的具體內(nèi)容,今天我們就詳細(xì)介紹到了,航天金稅盤技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用的所得稅申報表填好事項(xiàng)你要看明白嗎?文中還闡述了稅控盤與技術(shù)維護(hù)費(fèi)用如何做會計分錄等相關(guān)信息,愿大家努力學(xué)習(xí).