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采購材料稅票沒到怎么做賬

答：甲企業(yè)解決該批原料暫估入賬，做賬務(wù)處理：

借：原料

貸：應(yīng)付款——暫估應(yīng)付賬款

對原料暫估入賬時，不列舉進(jìn)項(xiàng)稅，也無法抵稅。

下月初用紅色字體做相同的會計分錄給予沖回，待接到稅票后按這個程序流程記賬：

借：原料

應(yīng)交稅金——銷項(xiàng)稅（進(jìn)項(xiàng)稅）

貸：存款（或應(yīng)收票據(jù)）

特別關(guān)心：

如何保障稅票抵達(dá)時，將稅票跟以前的暫估入庫相匹配上？

暫估入賬最很容易產(chǎn)生的問題在于暫估非常容易沖回難，難在稅票抵達(dá)后找不著原先相匹配估入手的是哪一筆，尤其是顧客許多或長時間才接到發(fā)票狀況更易出現(xiàn)這類問題。解決方案一是按照上面提到的月底暫估，月初沖回，維持帳務(wù)的持續(xù)性以防因稅票長時間未到而無法核對，二是機(jī)器設(shè)備查帳（表），對每一筆新所發(fā)生的暫估入賬及稅票抵達(dá)沖回后也一定要備案，將庫存商品明細(xì)分類賬與倉儲的明細(xì)分類賬定期不定期地核查，從而減少錯漏的產(chǎn)生及盡快發(fā)覺錯漏。

訂金購買原材料怎樣進(jìn)行會計賬務(wù)處理

假如原材料并沒有傳出，可以直接記入預(yù)收賬款。會計分錄為：

借：預(yù)收賬款

貸：存款

假如原材料早已傳出并沒有接到，記入在途物資。會計分錄為：

借：在途物資

應(yīng)交稅金——銷項(xiàng)稅

貸：預(yù)收賬款

等接到此筆原材料的情況下，記入原料學(xué)科。會計分錄為：

借：原料

貸：在途物資

之上闡述了采購材料稅票沒到怎么做賬，也闡述了訂金購買原材料怎樣進(jìn)行會計賬務(wù)處理。作為一名企業(yè)企業(yè)的財務(wù)人員，一定要明白公司選購的都還沒發(fā)票原料能夠暫估入賬。如果你是很清楚，那樣咨詢一下在線教師吧。