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債務(wù)償還損益表統(tǒng)計(jì)表計(jì)稅依據(jù)怎么填

一、債務(wù)償還損益表統(tǒng)計(jì)表

1、"帳面價(jià)值(1)"列:填寫經(jīng)營(yíng)者根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求確立的結(jié)算逐漸日的各種債務(wù)帳面價(jià)值金額.

2、"計(jì)稅依據(jù)(2)"列:填寫經(jīng)營(yíng)者依照稅款要求確立的結(jié)算逐漸日的各種債務(wù)計(jì)稅依據(jù)金額,即債務(wù)的帳面價(jià)值減掉將來(lái)期內(nèi)測(cè)算應(yīng)納稅所得額時(shí)依照稅款要求給予扣減數(shù)額的賬戶余額.

3、"償還額度(3)"列:填寫經(jīng)營(yíng)者結(jié)算環(huán)節(jié)中各類債務(wù)的償還額度.

4、"債務(wù)償還損益表(4)"列:填寫經(jīng)營(yíng)者各類債務(wù)計(jì)稅依據(jù)扣減其償還數(shù)額的賬戶余額.相當(dāng)于"計(jì)稅依據(jù)(2)"列-"償還額度(3)"列

二、資產(chǎn)處置損益統(tǒng)計(jì)表

1、"帳面價(jià)值(1)"列:填寫經(jīng)營(yíng)者根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求確立的結(jié)算逐漸日的各種資產(chǎn)賬面價(jià)值金額.

2、"計(jì)稅依據(jù)(2)"列:填寫經(jīng)營(yíng)者依照稅款要求確立的結(jié)算逐漸日的各種財(cái)產(chǎn)計(jì)稅依據(jù)金額,即獲得財(cái)產(chǎn)時(shí)確立的計(jì)稅依據(jù)扣減在結(jié)算逐漸日之前納稅年度內(nèi)依照稅款要求已經(jīng)在抵扣折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等賬戶余額.

3、"可變現(xiàn)價(jià)值或成交價(jià)(3)"列:填寫經(jīng)營(yíng)者結(jié)算環(huán)節(jié)中各類財(cái)產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或成交價(jià)金額.

4、"資產(chǎn)處置損益(4)"列:填寫經(jīng)營(yíng)者各類財(cái)產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或成交價(jià)扣減其計(jì)稅依據(jù)的賬戶余額.相當(dāng)于"可變現(xiàn)價(jià)值或成交價(jià)(3)"列-"計(jì)稅依據(jù)(2)"列.

三、剩余財(cái)產(chǎn)運(yùn)算分派統(tǒng)計(jì)表

1、第1行"財(cái)產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或成交價(jià)":填寫經(jīng)營(yíng)者所有資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或成交價(jià)額度.相當(dāng)于"資產(chǎn)處置損益統(tǒng)計(jì)表"第3列"可變現(xiàn)價(jià)值或成交價(jià)(3)"第32行"累計(jì)"額度.

2、2至8行按照具體情況填寫.

3、第9行"別的負(fù)債",填寫經(jīng)營(yíng)者結(jié)算環(huán)節(jié)中還款的別的負(fù)債.一般相當(dāng)于"債務(wù)償還損益表統(tǒng)計(jì)表"第3列"償還額度(3)"第23行"累計(jì)"額度.

四、中華共和國(guó)公司清算所得稅申報(bào)(主表)

1、第1行"資產(chǎn)處置損益"填寫經(jīng)營(yíng)者所有財(cái)產(chǎn)按可變現(xiàn)價(jià)值或成交價(jià)扣減其計(jì)稅依據(jù)后確定的資產(chǎn)處理所得的或損失金額.相當(dāng)于"資產(chǎn)處置損益統(tǒng)計(jì)表"第4列"資產(chǎn)處置損益(4)"第32行"累計(jì)".

2、第2行"債務(wù)償還損益表":填寫經(jīng)營(yíng)者所有債務(wù)按計(jì)稅依據(jù)扣減其償還額度后確定的債務(wù)償還所得的或損失金額.相當(dāng)于"債務(wù)償還損益表統(tǒng)計(jì)表"第4列"債務(wù)償還損益表(4)"第23行"累計(jì)".

3、第3、4、5、7、8、9行按照具體情況填寫.

4、第10行,填好前5個(gè)納稅年度總計(jì)可結(jié)轉(zhuǎn)成本彌補(bǔ)的凈虧損.

依據(jù)國(guó)稅發(fā)[2009]684號(hào)《關(guān)于企業(yè)清算所得稅有關(guān)問(wèn)題的通知》的相關(guān)規(guī)定,公司清算時(shí),應(yīng)該以全部清算期間做為一個(gè)納稅年度,依規(guī)測(cè)算清算所得以及應(yīng)繳企業(yè)所得稅;清算期間指企業(yè)現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)停止之日至申請(qǐng)辦理結(jié)束結(jié)算事務(wù)管理之日止的期內(nèi).

以上就是關(guān)于公司清算所得稅申報(bào)、資產(chǎn)處置損益統(tǒng)計(jì)表、債務(wù)償還損益表統(tǒng)計(jì)表、剩余財(cái)產(chǎn)運(yùn)算分派統(tǒng)計(jì)表怎么填,這類問(wèn)題所有解釋,前文早已為大家介紹一下了查詢改動(dòng)的辦法,做為一線的財(cái)會(huì)人員一定要重視,以上就是關(guān)于小編為大家整理的所有內(nèi)容了.