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錢已收,跨年夜補稅票如何做帳

答:針對跨年夜年度匯算清繳補發(fā)票情況,可以參考一下這個案例:

業(yè)務(wù)員手頭上的10萬差旅費稅票,說是要明年2月才可以取回來報帳,年結(jié)沒進賬的情況等.業(yè)務(wù)員手上的10萬差旅費報銷稅票,說是要明年2月才可以取回來報帳,年尾了,如何付款呢?

年結(jié)前暫估入賬

借:期間費用-差旅費報銷 10

貸:其他應(yīng)收款 10

第二年報帳,先紅色字體沖原會計分錄

借:期間費用-差旅費報銷 10(紅色字體)

貸:其他應(yīng)收款 10 (紅色字體)

再憑費用報銷稅票記

借:期間費用 10

貸:存款或現(xiàn)錢 10

以前年度紅沖,不能用管理方法費用科目,不然不可以恰當(dāng)測算去年損益表.

增值稅發(fā)票能夠跨年夜嗎?

答: 依據(jù)《我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)增值稅一般納稅人獲得防偽稅控系統(tǒng)出具的增值稅發(fā)票抵扣進項稅額問題的通知》(國稅發(fā)[2003]17號)文檔第一條要求:"增值稅一般納稅人申請辦理抵扣的防偽稅控系統(tǒng)出具的增值稅發(fā)票,務(wù)必自該專用型開票之日起90日內(nèi)到稅務(wù)行政機關(guān)驗證,不然不予以抵扣進項稅." 第二條要求,"增值稅一般納稅人驗證申請的防偽稅控系統(tǒng)出具的增值稅發(fā)票,需在驗證申請的本月依照企業(yè)增值稅相關(guān)規(guī)定計算當(dāng)期進項稅額并申請抵稅,不然不予以抵扣進項稅".因而,依據(jù)上述要求,公司所取得的專票只需不得超過90日,就可以認證抵扣,不會有以前年度難題.

普票跨年夜怎樣沖紅?

自主出具的普票(包含增值稅普通發(fā)票和車輛市場銷售統(tǒng)一發(fā)票)可以直接在開票系統(tǒng)中開紅字發(fā)票.

自主出具的增值稅發(fā)票和貨品交通運輸業(yè)增值稅發(fā)票需根據(jù)《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》或《開具紅字貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票信息表》開具紅字稅票,代開票發(fā)票需去稅務(wù)行政機關(guān)申請辦理沖紅.

把開錯抵扣聯(lián)要回.開具紅字稅票,將原先的錯票與開紅票作為配件,沖回之前賬務(wù)處理.開恰當(dāng)發(fā)票,做正確會計分錄.

申請辦理《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》附報材料:

(1)應(yīng)用增值發(fā)票系統(tǒng)更新版納稅人《開具增值稅專用發(fā)票信息表》

沒有使用增值發(fā)票系統(tǒng)更新版納稅人《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》

(2)乘載審批單數(shù)據(jù)的儲存介質(zhì):稅控盤或航天金稅盤或報稅盤或IC 卡(應(yīng)用企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)的公司提供).

申請辦理《開具紅字貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票信息表》附報材料:

(1)應(yīng)用增值發(fā)票系統(tǒng)更新版納稅人《開具貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票信息表》

(2)沒有使用增值發(fā)票系統(tǒng)更新版納稅人《開具紅字貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票申請單》

(3)乘載審批單數(shù)據(jù)的儲存介質(zhì):稅控盤(航天金稅盤)、報稅盤(應(yīng)用企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)的公司提供).

以上就是關(guān)于小編為大家整理的相關(guān)信息.跨年夜補稅票先暫估入賬,等第二年報帳,先紅色字體沖原會計分錄,再憑費用報銷稅票記期間費用.這種簡易會計分錄大家一定要學(xué)到的.有沒有什么不懂財務(wù)基礎(chǔ)知識,熱烈歡迎網(wǎng)上咨詢老師們.