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國家財(cái)政部公布2016年內(nèi)部控制工作要點(diǎn)，確立今年將從4大領(lǐng)域推動(dòng)內(nèi)部控制工作中，主要包括會(huì)以內(nèi)部控制制度的有效落實(shí)為突破口和發(fā)力點(diǎn)，關(guān)鍵推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)事件解決、內(nèi)部控制信息化管理、考核制度及結(jié)果運(yùn)用、內(nèi)部控制專項(xiàng)整治等相關(guān)工作，加強(qiáng)內(nèi)部控制責(zé)任追究制度。

在緊抓內(nèi)部控制制度實(shí)行層面，一是內(nèi)部控制辦將充分運(yùn)用機(jī)構(gòu)帶頭功效，根據(jù)工作實(shí)際進(jìn)一步明確、優(yōu)化各個(gè)內(nèi)控制度機(jī)構(gòu)義務(wù)，催促各個(gè)單位鍥而不舍搞好內(nèi)部控制制度執(zhí)行，對企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)立即整改、留案備查簿，關(guān)鍵預(yù)防經(jīng)濟(jì)政策制訂、預(yù)算管理實(shí)行等財(cái)政局關(guān)鍵經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)稅體制改革每日任務(wù)圓滿完成。二是關(guān)鍵搞好內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)事情解決全過程報(bào)告、統(tǒng)計(jì)分析、評(píng)定工作中，監(jiān)管各個(gè)單位立即、詳細(xì)匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)事件，對風(fēng)險(xiǎn)事件以及解決狀況進(jìn)行通報(bào)。

三是進(jìn)一步加強(qiáng)責(zé)任追究制度。

在完善內(nèi)控制度和方法領(lǐng)域，內(nèi)部控制辦將融洽相關(guān)牽頭單位立即修定、調(diào)節(jié)、健全目前重點(diǎn)內(nèi)部控制方法，搞好目前文件信息清理工作目前體制的完善工作，制訂施行《世貿(mào)規(guī)則履行內(nèi)部控制辦法》《財(cái)政部機(jī)關(guān)預(yù)算資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制辦法》，擬定、印制《財(cái)政部內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)事件處理和結(jié)果應(yīng)用辦法》《財(cái)政部內(nèi)控檢查辦法》，同時(shí)要求部內(nèi)各個(gè)單位、專員辦依據(jù)重點(diǎn)內(nèi)部控制辦法和有關(guān)內(nèi)部控制制度的改變立即填補(bǔ)健全內(nèi)部控制安全操作規(guī)程，創(chuàng)建正常內(nèi)部控制制度健全制度。此外，內(nèi)部控制辦也將積極做好內(nèi)部控制信息化工作。

在創(chuàng)建內(nèi)部控制考評(píng)機(jī)制、強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用層面，內(nèi)部控制辦將趕緊擬訂與實(shí)施考核制度方法，在這個(gè)基礎(chǔ)上，逐漸構(gòu)建一套合乎國家財(cái)政部業(yè)務(wù)內(nèi)容的，科學(xué)合理、有效、認(rèn)真細(xì)致、公平公正的考評(píng)評(píng)價(jià)體系。與此同時(shí)，不斷完善內(nèi)部控制考核制度的結(jié)果運(yùn)用體制，與年終考核、干部任用條例和獎(jiǎng)罰有機(jī)結(jié)合。與此同時(shí)，內(nèi)部控制辦將內(nèi)外結(jié)合，創(chuàng)建內(nèi)部控制有效性驗(yàn)證體制。

在不斷推動(dòng)財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)控體系建設(shè)層面，內(nèi)部控制辦將依據(jù)《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)部控制工作的若干意見》的需求，定于2016年年中選擇內(nèi)部控制工作中最具有特征和成果或幅度最大的省份召開座談會(huì)，匯總目前財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)控體系建設(shè)工作中，深入探討財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)控體系建設(shè)的重點(diǎn)內(nèi)容重要環(huán)節(jié)。

附：公司內(nèi)控制度建設(shè)的八條提議

會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查時(shí)，不少企業(yè)在內(nèi)控制度建設(shè)層面，依然存在一些錯(cuò)誤觀念，觀念不夠重視，規(guī)章制度不系統(tǒng)軟件，執(zhí)行不力。因此明確提出八條管理建議，期待可以促進(jìn)公司持續(xù)提升管理水平。

一、十分重視內(nèi)控體系建設(shè)。內(nèi)部控制制度是生產(chǎn)經(jīng)營正常運(yùn)行的主要確保，是戰(zhàn)略決策貫徹落實(shí)的重要途徑，所以要進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部控制核心理念，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，高度重視內(nèi)控體系建設(shè)。

二、主動(dòng)實(shí)行內(nèi)部控制制度。要高度重視系統(tǒng)軟件企業(yè)、基層的內(nèi)部控制核心理念塑造，實(shí)行形式多樣進(jìn)行內(nèi)控規(guī)范管理體系的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提升危機(jī)意識(shí)，提高擔(dān)當(dāng)意識(shí)，確保內(nèi)部控制制度合理運(yùn)作。

三、不斷完善管理體制。對公司內(nèi)部組織、員工進(jìn)行科學(xué)合理職責(zé)分工和制約，搭建構(gòu)造合理、程序流程嚴(yán)實(shí)、牽制有效管理運(yùn)作模式，健全法人治理組織及各等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管控工作部門。

四、搜索設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)性基準(zhǔn)點(diǎn)。根據(jù)企業(yè)集團(tuán)公司管理層級(jí)多、業(yè)務(wù)流程覆蓋面廣、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)多的是現(xiàn)實(shí)狀況，整理出每個(gè)線框或板塊安全風(fēng)險(xiǎn)，對安全風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置對應(yīng)的基準(zhǔn)點(diǎn)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控的目的性。

五、有效開展崗位工作職責(zé)職責(zé)分工。依據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)流程，有效開展崗位分工，有效設(shè)置職責(zé)范圍，保證各個(gè)崗位、各個(gè)環(huán)節(jié)完成無縫拼接，并開設(shè)職業(yè)單位定期開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，立即總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，健全內(nèi)部控制連接點(diǎn)。

六、加強(qiáng)業(yè)務(wù)與會(huì)計(jì)對接相互配合。以財(cái)務(wù)流程為切入點(diǎn)，以工作流程為基礎(chǔ)，將經(jīng)營工作與會(huì)計(jì)工作緊密結(jié)合，確立業(yè)務(wù)員內(nèi)部控制義務(wù)，提升全體人員內(nèi)部控制觀念，嚴(yán)苛管束各個(gè)部門和管理依照財(cái)務(wù)規(guī)定做事。

七、提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)范性水平。集團(tuán)公司財(cái)會(huì)人員要經(jīng)常學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)現(xiàn)行政策，及時(shí)更新知識(shí)體系，尤其是應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制制度有關(guān)知識(shí)學(xué)習(xí)了解，塑造內(nèi)部控制觀念，提高執(zhí)行制度的主動(dòng)性，并定期檢查基層財(cái)務(wù)人員開展培訓(xùn)和引導(dǎo)，提高底層財(cái)務(wù)人員素養(yǎng)，充分保證內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。

八、提升內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督幅度。提升內(nèi)部控制審計(jì)的自覺性，增加公司內(nèi)部控制查驗(yàn)幅度，將檢驗(yàn)結(jié)果做為考核方案，將搜索出來的難題立即通告整頓，加大懲處力度，貫徹落實(shí)監(jiān)管責(zé)任，強(qiáng)化監(jiān)督檢查實(shí)際效果。