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內(nèi)部結構審計工作總結****公司內(nèi)部審計工作中，在公司紀委的的堅強領導下結合工作實際，并且經(jīng)過企業(yè)核準已通過本年度內(nèi)部控制審計方案。年之內(nèi)黨委工作部嚴苛按照計劃大力開展審計監(jiān)督，嚴格遵守財務審計法規(guī)及會計準則，在推動內(nèi)控管理、標準資金分配、加強黨風廉政規(guī)劃等層面，彰顯了內(nèi)部控制審計的監(jiān)督職責，獲得了一定的效果，現(xiàn)將一年的工作中歸納如下：

一、進行內(nèi)審工作基本概況

1.年之內(nèi)企業(yè)分別從**年四季度和**一、二、三季度流動資產(chǎn)內(nèi)容進行內(nèi)控審計，審計的關鍵通常是核查流動資產(chǎn)收入支出活動及估價入庫狀況信息真實性、合理合法和合規(guī)，查驗貸幣資金運營內(nèi)控制度的健全性、規(guī)范化，通過財務審計，作出審計評價，報表審計。

2.庫存商品項目審計：

(1)**2月財務審計**本年度庫存商品新項目;

(2)**8月財務審計**度上半年度庫存商品新項目;

(3)審計的關鍵是查驗生產(chǎn)和倉儲物流庫存商品業(yè)務流程運行內(nèi)部控制機制，查驗庫存管理內(nèi)控制度的健全性與執(zhí)行效性并加以分析，核查企業(yè)庫存商品的實際存在性、會計庫存商品做賬的規(guī)范化，查驗庫管單位庫存商品存放、記載的準確性、實用性，并加以分析，通過財務審計，明確提出5條審計建議，催促被審計部門按照要求開展整改反饋，對有關庫存管理單位強化對不合格產(chǎn)品解決具有催促功效，增強了被審計部門對原料、備件、半成品加工等庫存商品庫存量核查時效性、精確性觀念，推動了半成品加工鹽酸、硫酸銨預算間隔，確保庫存商品帳實相符，資金安全詳細。

3.工會經(jīng)費財務審計：

(1)5月份接納公司工會授權委托，進行企業(yè)工會經(jīng)費使用狀況內(nèi)部控制審計，審計的關鍵通常是審核公司工會經(jīng)費撥交、上解狀況，本年度工會經(jīng)費收入支出預算管理及實施情況，公會經(jīng)費支出審核狀況，工會經(jīng)費本年度清算、財務公開狀況、日常開支標準狀況;有關財產(chǎn)應用及管理狀況，工會經(jīng)費收益、開支做賬、賬薄管理資料狀況，工會經(jīng)費內(nèi)部控制制度的重要性。通過財務審計，進行評價，明確提出審計問題及整改建議8條，在一定程度上增強了企業(yè)工會經(jīng)費收、支的規(guī)范化管理，尤其企業(yè)VIP會員費管理方法，明確了工會經(jīng)費收入支出核算管理，對公司工會相關工會經(jīng)費管理、操縱文字管理制度具有健全功效;

(2)2月份接納公司工會授權委托，進行企業(yè)二級工會經(jīng)費使用狀況內(nèi)部控制審計，審計的關鍵主要是針對企業(yè)二級公會經(jīng)費支出范疇合規(guī)、應用做賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范化、庫存量盈余狀況。通過財務審計，明確提出審計建議8條，一定程度上明確了企業(yè)各二級工會經(jīng)費的適用范圍，增強了二級工會經(jīng)費使用做賬登帳的規(guī)范化、時效性，明確了二級工會經(jīng)費內(nèi)部使用審核和匯報步驟。

4.內(nèi)控審計：

(1)進行企業(yè)一季度大宗原材料、關鍵設備及備件選購的工程驗收內(nèi)控審計，審計的關鍵是企業(yè)對大宗原材料、關鍵設備及備件工程驗收工作程序執(zhí)行狀況、進庫的質量及總數(shù)工程驗收規(guī)范化，認證其進庫的品質、總數(shù)確定真實有效、精確性，并加以分析，明確提出審計建議3條并催促被審計部門整改反饋，通過財務審計，對企業(yè)大宗原材料、關鍵設備及備件選購的驗收管理辦法具有健全功效，與此同時，增強了企業(yè)不合格產(chǎn)品處理的內(nèi)控管理及遵照實行處理過程的規(guī)范化;

(2)進行合同書搜察財務審計，明確提出監(jiān)察建議2條，推動企業(yè)《合同管理實施細則》的升級和優(yōu)化;

(3)二級單位自籌資金財務審計，對企業(yè)各二級單位的自籌資金進行核查，核查，無“公款私存”存有。

5.工程項目財務審計：

依據(jù)上級領導有關《關于對礦漿分級濃密等七個技改項目進行內(nèi)部審計的請示》的批復意見，進行煤漿等級分類茂密新項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液開發(fā)利用更新改造、MAP生產(chǎn)制造配酸全面的更新改造、10萬噸級/年濕法磷酸設備萃取一部分擴建更新改造、渣壩H段立管引水更新改造、10萬噸級硫酸銨壓濾機擴建更新改造、10萬噸級硫酸銨設備循環(huán)系統(tǒng)海上水管改造等7項極改工程項目竣工結算數(shù)據(jù)審核，關鍵對工程預、預算編寫工程項目根據(jù)無偏性，工程結算的規(guī)范化;工程費用所屬精確性、準備費用計算準確性，技術改造資產(chǎn)盈余及開支等財務狀況，技術改造工程項目涉及到公證的證據(jù)充分性，技術改造有關招標投標及監(jiān)理規(guī)范狀況，技術改造涉及到機器設備、器械的選購及盤損盤盈盤虧狀況，技術改造收回設備材料及其拆卸臨時建筑物的折舊以及殘留的管理方法狀況，技術改造工程工期、價錢、品質狀況，工程項目尾項狀況等進行審查，推動了企業(yè)工程項目內(nèi)控制度。

6.相互配合****財務審計：

(1)3月份相互配合****監(jiān)審部到金竺企業(yè)進行內(nèi)控審計工作中，根據(jù)實踐活動吸取經(jīng)驗，汲取金竺企業(yè)做的好的層面，在日常審計監(jiān)督中，靈便運用;

(2)黨員干部離任審計，相互配合****進行一名企業(yè)領導離任任職期內(nèi)審計工作。

二、招標投標監(jiān)管狀況，材料采購、工程項目、廢舊物資回收、外委維修處理比較、詢價采購及監(jiān)管狀況。

1.特重大工程項目的招投標活動，授權委托云南招投標公司開展。

2.對獨特廢舊物資回收市場銷售，抽樣檢查加入到廢舊物資回收市場

3.詢價采購監(jiān)管，積極開展對修舊利廢物資工程驗收去現(xiàn)場會同相關部門參加監(jiān)管。

4.廢舊物資回收處理依照企業(yè)制訂的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法(試行)》實行。年之內(nèi)，廢舊物資回收處理均通過經(jīng)理嚴苛審核，它的價格都由企業(yè)管理部邀約三家之上顧客參加價格，招開評標會嚴苛投標，按綜合性價格最高校準，黨委工作部并對全過程進行全方位監(jiān)管。

5.**年11月15日至**11月10日間，共參加企業(yè)材料采購、工程項目、廢舊物資回收處理、外委維修招標投標或采購談判及其公會涉及到經(jīng)濟行為的監(jiān)管165項，除開淡定價格按照實際量清算，但還沒有清算新項目外，共牽涉額度49，644，429.86元，在其中材料采購新項目25、工程建設109及其31項別的項目監(jiān)督。

三、工作經(jīng)歷

1.根據(jù)內(nèi)部控制審計，加強內(nèi)部管理。全年度企業(yè)共開展審計新項目16個，明確提出審計報告意見28條，均獲得了高效的整頓和意見反饋，推動了內(nèi)部控制在下一個新的高度。

2.根據(jù)內(nèi)部控制審計，標準資金分配。全年度企業(yè)進行4個流動資產(chǎn)審計項目，進一步規(guī)范了企業(yè)資金的應用，保證的企業(yè)流動資產(chǎn)的安全性運行，保證公司財務部、企業(yè)管理部等絕大多數(shù)企業(yè)都可以嚴格執(zhí)行我國財務管理制度、財政紀律及**集團公司內(nèi)部結構財務會計的需求做好工作。

3.根據(jù)內(nèi)部控制審計，加強黨風廉政基本建設。根據(jù)內(nèi)審工作的實施，對內(nèi)部控制審計查出來問題，有關單位均按照要求立即落實整改，企業(yè)內(nèi)部的財務核算品質獲得了提升，內(nèi)部結構財務工作更為標準，企業(yè)領導干部廉潔自律。

四、存在的不足

1.內(nèi)審人員的專業(yè)素養(yǎng)還無法滿足工作需求，需待進一 步提升。

2.對全過程審計的幅度不夠。必須提升全過程審計的幅度。

3.還要再提升審計調查的幅度，確保審計的公平公正和普遍性。

下一年工作要點下一年首先從以下幾方面做好工作：

1、按季進行貸幣資金審計。

2、進行存貨審計。(半年一次)

3、進行建設工程施工財務審計。

4、項目立項進行別的內(nèi)控審計。(結合實際情況)

5、提升全過程財務審計，對立項項目開展審計調查。

6、相互配合****監(jiān)審部臨時性布置的內(nèi)控審計。