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內(nèi)部結(jié)構(gòu)審計工作總結(jié)****公司內(nèi)部審計工作中，在公司紀(jì)委的的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下結(jié)合工作實際，并且經(jīng)過企業(yè)核準(zhǔn)已通過本年度內(nèi)部控制審計方案。年之內(nèi)黨委工作部嚴(yán)苛按照計劃大力開展審計監(jiān)督，嚴(yán)格遵守財務(wù)審計法規(guī)及會計準(zhǔn)則，在推動內(nèi)控管理、標(biāo)準(zhǔn)資金分配、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政規(guī)劃等層面，彰顯了內(nèi)部控制審計的監(jiān)督職責(zé)，獲得了一定的效果，現(xiàn)將一年的工作中歸納如下：

一、進(jìn)行內(nèi)審工作基本概況

1.年之內(nèi)企業(yè)分別從**年四季度和**一、二、三季度流動資產(chǎn)內(nèi)容進(jìn)行內(nèi)控審計，審計的關(guān)鍵通常是核查流動資產(chǎn)收入支出活動及估價入庫狀況信息真實性、合理合法和合規(guī)，查驗貸幣資金運營內(nèi)控制度的健全性、規(guī)范化，通過財務(wù)審計，作出審計評價，報表審計。

2.庫存商品項目審計：

(1)**2月財務(wù)審計**本年度庫存商品新項目;

(2)**8月財務(wù)審計**度上半年度庫存商品新項目;

(3)審計的關(guān)鍵是查驗生產(chǎn)和倉儲物流庫存商品業(yè)務(wù)流程運行內(nèi)部控制機(jī)制，查驗庫存管理內(nèi)控制度的健全性與執(zhí)行效性并加以分析，核查企業(yè)庫存商品的實際存在性、會計庫存商品做賬的規(guī)范化，查驗庫管單位庫存商品存放、記載的準(zhǔn)確性、實用性，并加以分析，通過財務(wù)審計，明確提出5條審計建議，催促被審計部門按照要求開展整改反饋，對有關(guān)庫存管理單位強(qiáng)化對不合格產(chǎn)品解決具有催促功效，增強(qiáng)了被審計部門對原料、備件、半成品加工等庫存商品庫存量核查時效性、精確性觀念，推動了半成品加工鹽酸、硫酸銨預(yù)算間隔，確保庫存商品帳實相符，資金安全詳細(xì)。

3.工會經(jīng)費財務(wù)審計：

(1)5月份接納公司工會授權(quán)委托，進(jìn)行企業(yè)工會經(jīng)費使用狀況內(nèi)部控制審計，審計的關(guān)鍵通常是審核公司工會經(jīng)費撥交、上解狀況，本年度工會經(jīng)費收入支出預(yù)算管理及實施情況，公會經(jīng)費支出審核狀況，工會經(jīng)費本年度清算、財務(wù)公開狀況、日常開支標(biāo)準(zhǔn)狀況;有關(guān)財產(chǎn)應(yīng)用及管理狀況，工會經(jīng)費收益、開支做賬、賬薄管理資料狀況，工會經(jīng)費內(nèi)部控制制度的重要性。通過財務(wù)審計，進(jìn)行評價，明確提出審計問題及整改建議8條，在一定程度上增強(qiáng)了企業(yè)工會經(jīng)費收、支的規(guī)范化管理，尤其企業(yè)VIP會員費管理方法，明確了工會經(jīng)費收入支出核算管理，對公司工會相關(guān)工會經(jīng)費管理、操縱文字管理制度具有健全功效;

(2)2月份接納公司工會授權(quán)委托，進(jìn)行企業(yè)二級工會經(jīng)費使用狀況內(nèi)部控制審計，審計的關(guān)鍵主要是針對企業(yè)二級公會經(jīng)費支出范疇合規(guī)、應(yīng)用做賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范化、庫存量盈余狀況。通過財務(wù)審計，明確提出審計建議8條，一定程度上明確了企業(yè)各二級工會經(jīng)費的適用范圍，增強(qiáng)了二級工會經(jīng)費使用做賬登帳的規(guī)范化、時效性，明確了二級工會經(jīng)費內(nèi)部使用審核和匯報步驟。

4.內(nèi)控審計：

(1)進(jìn)行企業(yè)一季度大宗原材料、關(guān)鍵設(shè)備及備件選購的工程驗收內(nèi)控審計，審計的關(guān)鍵是企業(yè)對大宗原材料、關(guān)鍵設(shè)備及備件工程驗收工作程序執(zhí)行狀況、進(jìn)庫的質(zhì)量及總數(shù)工程驗收規(guī)范化，認(rèn)證其進(jìn)庫的品質(zhì)、總數(shù)確定真實有效、精確性，并加以分析，明確提出審計建議3條并催促被審計部門整改反饋，通過財務(wù)審計，對企業(yè)大宗原材料、關(guān)鍵設(shè)備及備件選購的驗收管理辦法具有健全功效，與此同時，增強(qiáng)了企業(yè)不合格產(chǎn)品處理的內(nèi)控管理及遵照實行處理過程的規(guī)范化;

(2)進(jìn)行合同書搜察財務(wù)審計，明確提出監(jiān)察建議2條，推動企業(yè)《合同管理實施細(xì)則》的升級和優(yōu)化;

(3)二級單位自籌資金財務(wù)審計，對企業(yè)各二級單位的自籌資金進(jìn)行核查，核查，無“公款私存”存有。

5.工程項目財務(wù)審計：

依據(jù)上級領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)《關(guān)于對礦漿分級濃密等七個技改項目進(jìn)行內(nèi)部審計的請示》的批復(fù)意見，進(jìn)行煤漿等級分類茂密新項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液開發(fā)利用更新改造、MAP生產(chǎn)制造配酸全面的更新改造、10萬噸級/年濕法磷酸設(shè)備萃取一部分?jǐn)U建更新改造、渣壩H段立管引水更新改造、10萬噸級硫酸銨壓濾機(jī)擴(kuò)建更新改造、10萬噸級硫酸銨設(shè)備循環(huán)系統(tǒng)海上水管改造等7項極改工程項目竣工結(jié)算數(shù)據(jù)審核，關(guān)鍵對工程預(yù)、預(yù)算編寫工程項目根據(jù)無偏性，工程結(jié)算的規(guī)范化;工程費用所屬精確性、準(zhǔn)備費用計算準(zhǔn)確性，技術(shù)改造資產(chǎn)盈余及開支等財務(wù)狀況，技術(shù)改造工程項目涉及到公證的證據(jù)充分性，技術(shù)改造有關(guān)招標(biāo)投標(biāo)及監(jiān)理規(guī)范狀況，技術(shù)改造涉及到機(jī)器設(shè)備、器械的選購及盤損盤盈盤虧狀況，技術(shù)改造收回設(shè)備材料及其拆卸臨時建筑物的折舊以及殘留的管理方法狀況，技術(shù)改造工程工期、價錢、品質(zhì)狀況，工程項目尾項狀況等進(jìn)行審查，推動了企業(yè)工程項目內(nèi)控制度。

6.相互配合****財務(wù)審計：

(1)3月份相互配合****監(jiān)審部到金竺企業(yè)進(jìn)行內(nèi)控審計工作中，根據(jù)實踐活動吸取經(jīng)驗，汲取金竺企業(yè)做的好的層面，在日常審計監(jiān)督中，靈便運用;

(2)黨員干部離任審計，相互配合****進(jìn)行一名企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)離任任職期內(nèi)審計工作。

二、招標(biāo)投標(biāo)監(jiān)管狀況，材料采購、工程項目、廢舊物資回收、外委維修處理比較、詢價采購及監(jiān)管狀況。

1.特重大工程項目的招投標(biāo)活動，授權(quán)委托云南招投標(biāo)公司開展。

2.對獨特廢舊物資回收市場銷售，抽樣檢查加入到廢舊物資回收市場

3.詢價采購監(jiān)管，積極開展對修舊利廢物資工程驗收去現(xiàn)場會同相關(guān)部門參加監(jiān)管。

4.廢舊物資回收處理依照企業(yè)制訂的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法(試行)》實行。年之內(nèi)，廢舊物資回收處理均通過經(jīng)理嚴(yán)苛審核，它的價格都由企業(yè)管理部邀約三家之上顧客參加價格，招開評標(biāo)會嚴(yán)苛投標(biāo)，按綜合性價格最高校準(zhǔn)，黨委工作部并對全過程進(jìn)行全方位監(jiān)管。

5.**年11月15日至**11月10日間，共參加企業(yè)材料采購、工程項目、廢舊物資回收處理、外委維修招標(biāo)投標(biāo)或采購談判及其公會涉及到經(jīng)濟(jì)行為的監(jiān)管165項，除開淡定價格按照實際量清算，但還沒有清算新項目外，共牽涉額度49，644，429.86元，在其中材料采購新項目25、工程建設(shè)109及其31項別的項目監(jiān)督。

三、工作經(jīng)歷

1.根據(jù)內(nèi)部控制審計，加強(qiáng)內(nèi)部管理。全年度企業(yè)共開展審計新項目16個，明確提出審計報告意見28條，均獲得了高效的整頓和意見反饋，推動了內(nèi)部控制在下一個新的高度。

2.根據(jù)內(nèi)部控制審計，標(biāo)準(zhǔn)資金分配。全年度企業(yè)進(jìn)行4個流動資產(chǎn)審計項目，進(jìn)一步規(guī)范了企業(yè)資金的應(yīng)用，保證的企業(yè)流動資產(chǎn)的安全性運行，保證公司財務(wù)部、企業(yè)管理部等絕大多數(shù)企業(yè)都可以嚴(yán)格執(zhí)行我國財務(wù)管理制度、財政紀(jì)律及**集團(tuán)公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)財務(wù)會計的需求做好工作。

3.根據(jù)內(nèi)部控制審計，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政基本建設(shè)。根據(jù)內(nèi)審工作的實施，對內(nèi)部控制審計查出來問題，有關(guān)單位均按照要求立即落實整改，企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)核算品質(zhì)獲得了提升，內(nèi)部結(jié)構(gòu)財務(wù)工作更為標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律。

四、存在的不足

1.內(nèi)審人員的專業(yè)素養(yǎng)還無法滿足工作需求，需待進(jìn)一 步提升。

2.對全過程審計的幅度不夠。必須提升全過程審計的幅度。

3.還要再提升審計調(diào)查的幅度，確保審計的公平公正和普遍性。

下一年工作要點下一年首先從以下幾方面做好工作：

1、按季進(jìn)行貸幣資金審計。

2、進(jìn)行存貨審計。(半年一次)

3、進(jìn)行建設(shè)工程施工財務(wù)審計。

4、項目立項進(jìn)行別的內(nèi)控審計。(結(jié)合實際情況)

5、提升全過程財務(wù)審計，對立項項目開展審計調(diào)查。

6、相互配合****監(jiān)審部臨時性布置的內(nèi)控審計。