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銀行匯票保證金的賬務處理如何做?

存進擔保金時:借:其他貨幣資金-擔保金;貸:存款

獲得承兌匯票時不要做會計分錄,只能在臨時性備查簿中備案

將承兌匯票貼現(xiàn)交由另一方時:借:應付款;貸:應收票據(jù),或是借:原料;應交稅金-銷項稅(進項稅額);貸:應收票據(jù)

承兌匯票到期時:借:應收票據(jù);貸:存款,與此同時接到金融機構退還的擔保金:借:存款;貸:其他貨幣資金-擔保金

銀行匯票擔保金主要是指向開戶銀行申辦銀行匯票服務時,做為銀行匯票出票人按自己在開戶銀行(承兌行)信譽等級的差異所需要繳納的保障金融機構承兌匯票到期承付資金.根據(jù)客戶在銀行開戶銀行信用等級的差異,金融機構很有可能規(guī)定公司交納全額銀行匯票擔保金、差值折數(shù)銀行匯票擔保金,而對符合標準中低風險貸款擔保顧客,可免交銀行匯票擔保金.

銀行承兌匯票怎的匯兌時限多少錢?折現(xiàn)率多少錢?

銀行承兌匯票是出票人出具的,委托付款人在規(guī)定日期沒有理由付款明確金額給收款方或持票人的單據(jù),通過銀行之外的付款方承兌匯票的即是銀行承兌匯票.商業(yè)承兌匯票既應由收款方取票,付款方承兌匯票,也應由付款方取票并承兌匯票.銀行承兌匯票業(yè)務流程僅限r(nóng)mb,銀行匯票的付款周期一般不超過六個月,每一張銀行匯票金額一般不超過五千萬元.

銀行匯票是由在承兌匯票銀行辦理銀行賬戶的存戶取票,向開戶行申請辦理并且經(jīng)過金融機構核查允許承兌匯票的,確保在特定日期沒有理由付款明確金額給收款方或持票人的單據(jù).對出票人出具的商業(yè)承兌匯票開展承兌匯票是銀行根據(jù)對出票人資信評估的肯定而賦予的個人信用適用.我們國家的銀行匯票每一張票面金額最大為1000萬(含).銀行匯票按票面金額向承兌申請人扣除萬分之五手續(xù)費,不夠10塊的按10元計.承兌匯票時限一般不超過6個月.承兌申請人在機構承兌匯票到期預付款的,按照規(guī)定收取逾期利息.

匯兌就是指遠期匯票經(jīng)承兌匯票后,銀行匯票持有者在銀行匯票并未到期后在匯兌市場中出讓,買受人扣減貼現(xiàn)息之后將賬款交給轉讓人的認知.或銀行選購沒到期單據(jù)的項目.

匯兌簡述

一般而言,貼現(xiàn)能夠分為三種,各是匯兌、轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn).

匯兌就是指銀行匯票的出票人在匯票到期日前,因為獲得資產(chǎn),貼付一定利率將票據(jù)權利出售給銀行票據(jù)行為,是銀行向出票人融通資金的一種方式.

匯兌的特性:匯兌是銀行的一項資產(chǎn)業(yè)務,銀行匯票的付款對銀行負債,金融機構實際是與付款方有一種間接性借款關聯(lián).

匯兌利率:在中國人民銀行現(xiàn)行的再貼現(xiàn)利率的基礎上上調,匯兌的利息是價格行情,由當事人共同商定,但最大不得超過現(xiàn)行的銀行貸款利率.

匯兌利息的計算:貼現(xiàn)利息是銀行匯票的收款方在單據(jù)到期后為獲得賬款向匯兌網(wǎng)銀支付利息,計算方法是:貼現(xiàn)利息=匯兌額度x貼現(xiàn)率x匯兌時限

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