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借小額貸存款怎么做現(xiàn)流表？

現(xiàn)流表里的“現(xiàn)錢”不但包含“現(xiàn)錢”帳戶核算貨幣資金，也包括公司“存款”帳戶核算存進金融機構(gòu)、隨時都可以用于購買的儲蓄，也包含“其他貨幣資金”帳戶核算外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款與在途流動資產(chǎn)等其他貨幣資金。

公司從銀行獲取現(xiàn)錢，現(xiàn)錢提升,存款降低,是公司現(xiàn)錢儲放方式的變換，并沒有排出公司，不屬于現(xiàn)金流,不會造成資金的注入和排出。因而，不用在現(xiàn)流表中實現(xiàn)。

借貨幣資金貸存款記哪一個記帳憑證？

借：貨幣資金

貸：存款

記“支付憑證”

記帳憑證分成：專用記賬憑證和通用記賬憑證兩大類。

（一）專用記賬憑證：用于專業(yè)紀(jì)錄某一類經(jīng)濟事項的記帳憑證。專用型憑據(jù)按照其所記載的經(jīng)濟事項是不是和現(xiàn)金存款的收支有沒有關(guān)聯(lián)，又可分為收款收據(jù)、支付憑證和收款憑證三種。

1、收款收據(jù)：用以紀(jì)錄貨幣資金和存款收款業(yè)務(wù)的會計記賬憑證。它是依據(jù)相關(guān)現(xiàn)金存款收益業(yè)務(wù)會計原始憑證填寫，是備案現(xiàn)錢日做賬、存款日做賬及相關(guān)的明細分類賬和總分類賬等帳本的重要依據(jù)，都是出納人員收訖賬款的重要依據(jù)。

2、支付憑證：用以紀(jì)錄貨幣資金和存款支付業(yè)務(wù)會計記賬憑證。它是依據(jù)相關(guān)現(xiàn)金存款支付業(yè)務(wù)的記賬憑證填寫，是備案現(xiàn)錢日做賬、存款日做賬及相關(guān)的明細分類賬和總分類賬等帳本的重要依據(jù)，都是出納人員付訖賬款的重要依據(jù)。

3、收款憑證：用以紀(jì)錄不屬于貨幣資金和存款業(yè)務(wù)會計記賬憑證。它是依據(jù)相關(guān)銀證轉(zhuǎn)賬的記賬憑證填寫。收款憑證是記錄總分類帳和有關(guān)明細賬的重要依據(jù)。

（二）通用記賬憑證：用于記載各種各樣經(jīng)濟事項的記帳憑證。

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