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匯票到期取回?fù)?dān)保金如何做帳？

銀行匯票擔(dān)保金主要是指向開戶銀行申辦銀行匯票服務(wù)時(shí)，做為銀行匯票出票人按自己在開戶銀行（承兌行）信譽(yù)等級(jí)的差異所需要繳納的保障金融機(jī)構(gòu)承兌匯票到期承付資金。

根據(jù)客戶在銀行開戶銀行信用等級(jí)的差異，金融機(jī)構(gòu)很有可能規(guī)定公司交納全額銀行匯票擔(dān)保金、差值折數(shù)銀行匯票擔(dān)保金，而對(duì)符合要求的中低風(fēng)險(xiǎn)貸款擔(dān)保顧客，可免交銀行匯票擔(dān)保金。

1.付款擔(dān)保金時(shí)

借：其他應(yīng)付款－擔(dān)保金

貸：存款

2.取回?fù)?dān)保金時(shí)

借：存款

貸：其他應(yīng)付款－擔(dān)保金

公司向銀行借款進(jìn)行辦理承兌匯票貼現(xiàn)怎么做賬？

銀行承兌一般都是全額的保證金的，換句話說公司在注冊(cè)承兌匯票貼現(xiàn)時(shí)，金融機(jī)構(gòu)會(huì)按照申請(qǐng)辦理額度凍潔這一部分這個(gè)錢，并沒從你賬戶中轉(zhuǎn)走，因此申報(bào)時(shí)是：

借：其他貨幣資金-銀行匯票

貸：存款，

假如，如果把承兌匯票貼現(xiàn)給其他人，用于購買了材料及，那樣賬目相對(duì)應(yīng)做資產(chǎn)降低，即

借：原料/固資這些

貸：其他貨幣資金--銀行匯票

假如，直至這一張金融機(jī)構(gòu)承兌匯票到期你都沒給他人，那樣金融機(jī)構(gòu)原先凍潔你這筆錢也就是說你的擔(dān)保金便會(huì)返回你的銀行帳戶里面了，其實(shí)就是再轉(zhuǎn)換為了能存款，即

借：存款

貸：其他貨幣資金-銀行匯票

匯票到期取回?fù)?dān)保金如何做帳想必大家都早已了解到了，希望大家可以細(xì)心全文閱讀，把握的知識(shí)點(diǎn)并融會(huì)貫通，之后在工作上就可熟練掌握從容應(yīng)對(duì)了。了解更多的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，煩請(qǐng)密切關(guān)注！