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申請辦理外經證后交稅的會計賬務處理

靠譜實際操作,你企業(yè)在你公司的主管稅務行政機關做好外經證,然后再去工程項目地稅務行政機關開票,隨后稅票給彼此,另一方給你公司6000元,你公司然后將錢來給必須分配人.這個錢,假如安排到人,你企業(yè)需要代繳個稅,假如分給企業(yè),你企業(yè)需要取得另一方出具給大家發(fā)票.

辦完外經證后怎么開稅票?

依據(jù)《國家財政部 我國稅務質監(jiān)總局有關全方位拉開增值稅改征企業(yè)增值稅改革試點通告》(財務〔2016〕36號)配件2的相關規(guī)定,試點工作經營者給予旅游管理,能選以取得的全部價款和價外費用,扣減向旅游管理購方扣除需要支付給單位或個人的住宿費用、餐費、差旅費、簽證費、門票價格和付款給接團旅游公司的旅游費用后的余額為銷售額;

選取以上方法測算銷售額示范點經營者,向旅游管理購方扣除需要支付的以上花費,不可開具發(fā)票,能夠辦理普票.

外經證預繳增值稅2%是什么稅?

外經證是跨區(qū)域工程的施工稅務文檔,依照國家稅務總局2016第17號公告《納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務增值稅征收管理暫行辦法》有關規(guī)定執(zhí)行.

第四條 經營者跨縣(市、區(qū))提供建筑服務,根據(jù)下列要求預繳增值稅:

(一)一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務,可用一般計稅方法記稅的,以取得的全部價款和價外費用扣減收取的分包款后的余額,依照2%的預征率測算應預繳增值稅.

由此可見,2%歸屬于增值稅預繳稅金.

開外經證預繳增值稅會計賬務處理

建筑施工企業(yè)在外省提供建筑服務所發(fā)生的預繳稅款，一般納稅人公司的由公司自主出具增值發(fā)票(專票或是普票)，并憑借項目所在地預繳增值稅的完稅證明開展抵繳。 不用在項目所在地反復申請。

獲取時

借:企業(yè)所得稅--個稅

貸:應交稅費--個稅

結轉成本時

借:本年利潤

貸:企業(yè)所得稅--個稅

交納時

借:應交稅費--個稅

貸:現(xiàn)錢等

經營者跨縣(市)提供建筑服務，應當按照稅務〔2016〕36號政策規(guī)定的納稅時間開始時間和計稅方式，向建筑服務案發(fā)地負責人國家稅務機關預繳增值稅。

應預繳增值稅測算

(1)一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務，可用一般計稅方法記稅的，以取得的全部價款和價外費用扣減收取的分包款后的余額，依照2%的預征率測算應預繳增值稅。

應預繳增值稅=(所有價款和價外費用-收取的分包款) ÷(1 11%)×2%

(2)一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務，挑選可用簡易計稅方法計稅的。

外經證預繳增值稅測算：

(1)一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務，可用一般計稅方法記稅的，以取得的全部價款和價外費用扣減收取的分包款后的余額，依照2%的預征率測算應預繳增值稅。

應預繳增值稅=(所有價款和價外費用-收取的分包款) ÷(1 11%)×2%

(2)一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務，挑選可用簡易計稅方法計稅的。

外經證是跨區(qū)域工程的施工稅務文檔，依照國家稅務總局2016第17號公告《納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務增值稅征收管理暫行辦法》有關規(guī)定執(zhí)行。

第四條 經營者跨縣(市、區(qū))提供建筑服務，根據(jù)下列要求預繳增值稅:

(一)一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務，可用一般計稅方法記稅的，以取得的全部價款和價外費用扣減收取的分包款后的余額，依照2%的預征率測算應預繳增值稅。

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