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商貿(mào)企業(yè)存有補單怎么做賬?

假如我們不需要開稅票給代理商方，你收到錢借存款貸其他應(yīng)收款 交給補單者錢，借其他應(yīng)收款花費，貸存款，由于花費并沒有正規(guī)發(fā)票，企業(yè)所得稅時應(yīng)去除。

借：存款

貸：其他應(yīng)收款

經(jīng)貿(mào)企業(yè)出口退稅怎么做賬?

1、在驗證期限內(nèi)進行審核。

2、驗證本期不可以抵扣進項稅，在增值稅申報表中，凡必須進出口退稅的進項發(fā)票必須進項轉(zhuǎn)出。

3、轉(zhuǎn)走時應(yīng)轉(zhuǎn)到一個進出口退稅的自學(xué)科(如應(yīng)交稅費—進項稅-進出口退稅)

4、當此筆業(yè)務(wù)查詢退稅申報后，依照退稅率開展區(qū)劃，如出口產(chǎn)品退13%則

借：應(yīng)收款出入口退稅額(13%一部分)

貸：應(yīng)交稅費—進項稅-進出口退稅(13%一部分)

剩下4%則

借：出入口銷售費用(4%一部分)

貸：應(yīng)交稅費—進項稅-進出口退稅(4%一部分)

5、接到退稅額后，

借：存款

貸：應(yīng)收款出入口退稅額

6、增值稅是血液灌流，退稅額不計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。

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