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增值稅普通發(fā)票為負值該如何做會計處理呢？

答：增值稅普通發(fā)票開負數發(fā)票不需要去稅務開紅字發(fā)票申請辦理，因此直接從下一個月份用二張增值稅普通發(fā)票出具負數發(fā)票就可以了。

紅色字體抵減上月市場銷售會計分錄，然后根據本月開具增值稅專用發(fā)票確認收入，二者抵消，無收入和稅費。

上一個月增值稅發(fā)票開錯了，這一月開負數發(fā)票后重新出具了恰當發(fā)票，做會計分錄：

上月的會計分錄：

借：現(xiàn)錢或存款

貸：營業(yè)成本

貸：應交稅費-銷項稅-銷項稅額

當開負數發(fā)票以后，本月就應進行反向憑據。憑開具紅字增值稅發(fā)票通知書，先開一張負數發(fā)票，隨后開一張恰當發(fā)票。

借：應收賬款或存款（紅色字體）

貸：營業(yè)成本（紅色字體）

應交稅費-銷項稅-銷項稅額（紅色字體）

看完的所述剖析，針對增值稅普通發(fā)票為負值的處理方式，您現(xiàn)在清晰了嗎？大量財務會計方買了專業(yè)知識，您還可以持續(xù)關注本站的帖子升級哦。