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代收代繳海外企業(yè)營業(yè)稅和所得稅怎樣進(jìn)賬？

答：根據(jù)我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局關(guān)于做好《個(gè)人所得稅代扣代繳暫行辦法》工作的通知（國稅發(fā)〔1995〕65號(hào)）

第十七條要求：對(duì)義務(wù)人依照所繳納的稅金，交給2%手續(xù)費(fèi)。義務(wù)人可以將其用以代收代繳花費(fèi)支出獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)代收代繳工作中做的比較好的辦稅人員。但由稅務(wù)行政機(jī)關(guān)查出來，義務(wù)人扣款的個(gè)稅稅金，不往義務(wù)人交易手續(xù)費(fèi)。

因而，代收代繳海外企業(yè)營業(yè)稅和所得稅一定要算在你代繳新項(xiàng)目成本或花費(fèi)里的

1、合同規(guī)定由100萬服務(wù)費(fèi)或技術(shù)使用費(fèi)

借：期間費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)或其它費(fèi)用科目 100萬

貸：其他應(yīng)收款-ABC企業(yè) 100萬

2、到稅務(wù)局代扣代繳稅金 假定 10萬

借：其他應(yīng)收款--ABC企業(yè) 10萬

貸：應(yīng)交稅金-代收代繳企業(yè)所得稅 10萬

3、繳稅

借：應(yīng)交稅金-代繳 10萬

貸：存款 10萬

4、繳納費(fèi)用

借：其他應(yīng)收款-ABC企業(yè) 90萬

貸：存款 90萬

看完的以上文章內(nèi)容，有關(guān)代收代繳海外企業(yè)營業(yè)稅和所得稅的進(jìn)賬方式相信大家要了解了。大量財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)的知識(shí)，再次關(guān)注自己。