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維護好一個銀行，使每一個客戶的權(quán)益不遭受虧損，這當(dāng)中要考慮的難題有許多，由于風(fēng)險管控做的好的話，對任何一家無論是私營企業(yè)或是股份合作制都是非常有益處的，那樣，下面讓我們一起來看一下存款中需要注意的事項都有哪些吧！

1、存款查驗主要內(nèi)容

①審核和明確存款的實存數(shù)：通過審核公司是不是按金融機構(gòu)要求實現(xiàn)銀行開戶及管理，按會計法律制度規(guī)定機構(gòu)計算，揭露錯漏和出錯，體現(xiàn)估價入庫狀況以及合理化；②核查存款收益和付出事宜信息真實性、合理性和合規(guī)性：根據(jù)賬賬、賬證核查以及對賬項的內(nèi)容核查，揭露各種各樣缺點，維護保養(yǎng)財政紀(jì)律，保護財產(chǎn)安全性；③核查存款業(yè)務(wù)流程是不是嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算組織紀(jì)律，剖析存款變化規(guī)律性，促進公司規(guī)范使用資產(chǎn)。

2、存款實存金額的核查

在查清公司向銀行辦理結(jié)算戶的辦理手續(xù)符合要求，賬務(wù)設(shè)定合乎企業(yè)會計制度規(guī)定的前提下，標(biāo)準(zhǔn)被查驗公司把截至查驗前一日的存款收付款憑據(jù)所有計入存款日做賬，并立即加計累計數(shù)，長出存款結(jié)賬戶余額； 到公司開戶行獲得截至查驗前一日的銀行回單； 依據(jù)銀行回單與企業(yè)存款日做賬，編寫銀行存款余額申請表。通過以上賬項的核查，假如本公司總分類帳與存款日做賬賬戶余額相符合，公司存款日做賬賬戶余額又和通過調(diào)節(jié)銀行回單列出金額相符合，即證實存款賬目結(jié)賬戶余額正確；體現(xiàn)了列出估價入庫狀況。若有不符合，應(yīng)查清緣故與責(zé)任，看有沒有漏列未達賬項，或是工作方面出錯及其它原因引起的。

3、存款收付款事宜信息真實性、合理性和合規(guī)性的核查

抽樣檢查一定階段的存款收付款業(yè)務(wù)流程是不是都以合法合規(guī)記帳憑證和會計原始憑證登記的；憑據(jù)是不是徹底，辦理手續(xù)是不是完善。抽樣檢查一定階段存款日做賬的對應(yīng)科目記錄，是不是和對方科目紀(jì)錄一致；對以送款單存進金融機構(gòu)現(xiàn)金和銀行匯票，應(yīng)查清各類經(jīng)營收入是否有效。有沒有違法經(jīng)營；有沒有違規(guī)出售固資；有沒有出借銀行賬戶代犯罪分子清算借款或騙取現(xiàn)錢；有沒有截流銷貨款，私開“公款私存”以及其它違紀(jì)行為。銀行對全自動撥入的資金，應(yīng)查清貸款的轉(zhuǎn)到是不是立即，銀行托收錢款業(yè)務(wù)流程是否有效，錢款收款是不是立即； 應(yīng)用銀行匯票支付貨款或獲取現(xiàn)錢時，應(yīng)查清提供的銀行匯票是否滿足金融機構(gòu)要求銀行匯票應(yīng)用方法。在核查用銀行匯票選購資產(chǎn)物資供應(yīng)時，除核查記帳憑證、支票存根、供貨單位稅票、取貨單位驗收報告單等相關(guān)信息外，還應(yīng)當(dāng)核查企業(yè)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、驗收人的簽字或蓋公章。應(yīng)用支票支付花費時，應(yīng)依據(jù)賬戶上記錄和憑據(jù)列出具體內(nèi)容，查清有沒有謊報、謊報和行為違背成本控制標(biāo)準(zhǔn)要求的范疇費用和支出規(guī)范等諸多問題。