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失效稅票進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的分錄怎么寫(xiě)?

(1)接到那張作廢票時(shí):

借:庫(kù)存產(chǎn)品(或原料)

其他應(yīng)付款-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:存款(或應(yīng)付帳款)

稅務(wù)申報(bào)時(shí),此筆進(jìn)項(xiàng)稅額無(wú)法抵稅.

(2)接到正確票時(shí):

借:應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅--進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:其他應(yīng)付款-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

期終,做稅務(wù)申報(bào).

稅務(wù)局不予以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)走賬務(wù)處理

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

借:有關(guān)成本

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

補(bǔ)交稅款

借:應(yīng)交稅費(fèi)-已交企業(yè)增值稅

貸:存款

交稅款滯納金

借:營(yíng)業(yè)外收入-稅收滯納金

貸:存款

好啦,現(xiàn)在看到這兒應(yīng)當(dāng)都已擁有自己的認(rèn)知了解.針對(duì)失效稅票進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的分錄怎么寫(xiě)假如還有其他疑惑,那就來(lái)官方網(wǎng)站和的老師們開(kāi)展互動(dòng)交流.