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外經(jīng)證預(yù)繳增值稅怎么計(jì)算?

應(yīng)預(yù)繳增值稅測(cè)算:

(1)一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù),可用一般計(jì)稅方法記稅的,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣減收取的分包款后的余額,依照2%的預(yù)征率測(cè)算應(yīng)預(yù)繳增值稅.

應(yīng)預(yù)繳增值稅=(所有價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-收取的分包款) ÷(1 11%)×2%

(2)一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù),挑選可用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的.

外經(jīng)證是跨區(qū)域工程的施工稅務(wù)文檔,依照國(guó)家稅務(wù)總局2016第17號(hào)公告《納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行.

第四條 經(jīng)營(yíng)者跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),根據(jù)下列要求預(yù)繳增值稅:

(一)一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),可用一般計(jì)稅方法記稅的,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣減收取的分包款后的余額,依照2%的預(yù)征率測(cè)算應(yīng)預(yù)繳增值稅.

外經(jīng)證預(yù)繳增值稅會(huì)計(jì)分錄:

借;應(yīng)交稅金--清單稅收 貸;存款

5月1日后產(chǎn)業(yè)園區(qū)之外新項(xiàng)目都要出具外經(jīng)證,還需提供以下材料給稅務(wù)服務(wù)部:

1、《建筑項(xiàng)目適用計(jì)稅方法備案表》(一式兩份),請(qǐng)各位在Y盤-稅務(wù)服務(wù)部-《建筑項(xiàng)目適用計(jì)稅方法備案表》;

2、新項(xiàng)目合同復(fù)印件.

留意:《建筑項(xiàng)目適用計(jì)稅方法備案表》請(qǐng)盡快立即電腦上填好后打印出,計(jì)稅方式的挑選請(qǐng)盡快與工程項(xiàng)目、小區(qū)業(yè)主確定好,一經(jīng)挑選將不能變更.稅收 貸;存款.

《增值稅預(yù)繳稅款表》里的銷售總額為含稅銷售額,測(cè)算預(yù)繳增值稅的時(shí)候需要計(jì)算出來(lái)不含稅銷售額,再乘上相對(duì)應(yīng)征收率.各子公司填寫此表請(qǐng)盡快留意,與此同時(shí)為此額度申請(qǐng)辦理稅費(fèi)借支;

原增值稅模式中交納的附加稅、教育附加費(fèi)、地方教育附加、個(gè)稅、所得稅、地區(qū)基金等基本上仍需要繳納,請(qǐng)各子公司在項(xiàng)目所在地稅務(wù)局預(yù)繳稅款的前提下去地方稅務(wù)局詳盡資詢是不是需繳納、交納什么稅收、怎樣交納,并把結(jié)論一并匯報(bào)至稅務(wù)服務(wù)部.

以上文章內(nèi)容回答了外經(jīng)證預(yù)繳增值稅計(jì)算及其外經(jīng)證預(yù)繳增值稅的會(huì)計(jì)分錄作法.看了文章內(nèi)容,一學(xué)就會(huì)?這篇文章解釋結(jié)束,感謝你的閱讀文章.大量最新資訊歡迎關(guān)注.