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外經(jīng)證預繳增值稅怎么計算?

應預繳增值稅測算:

(1)一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務,可用一般計稅方法記稅的,以取得的全部價款和價外費用扣減收取的分包款后的余額,依照2%的預征率測算應預繳增值稅.

應預繳增值稅=(所有價款和價外費用-收取的分包款) ÷(1 11%)×2%

(2)一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務,挑選可用簡易計稅方法計稅的.

外經(jīng)證是跨區(qū)域工程的施工稅務文檔,依照國家稅務總局2016第17號公告《納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務增值稅征收管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行.

第四條 經(jīng)營者跨縣(市、區(qū))提供建筑服務,根據(jù)下列要求預繳增值稅:

(一)一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務,可用一般計稅方法記稅的,以取得的全部價款和價外費用扣減收取的分包款后的余額,依照2%的預征率測算應預繳增值稅.

外經(jīng)證預繳增值稅會計分錄:

借;應交稅金--清單稅收 貸;存款

5月1日后產(chǎn)業(yè)園區(qū)之外新項目都要出具外經(jīng)證,還需提供以下材料給稅務服務部:

1、《建筑項目適用計稅方法備案表》(一式兩份),請各位在Y盤-稅務服務部-《建筑項目適用計稅方法備案表》;

2、新項目合同復印件.

留意:《建筑項目適用計稅方法備案表》請盡快立即電腦上填好后打印出,計稅方式的挑選請盡快與工程項目、小區(qū)業(yè)主確定好,一經(jīng)挑選將不能變更.稅收 貸;存款.

《增值稅預繳稅款表》里的銷售總額為含稅銷售額,測算預繳增值稅的時候需要計算出來不含稅銷售額,再乘上相對應征收率.各子公司填寫此表請盡快留意,與此同時為此額度申請辦理稅費借支;

原增值稅模式中交納的附加稅、教育附加費、地方教育附加、個稅、所得稅、地區(qū)基金等基本上仍需要繳納,請各子公司在項目所在地稅務局預繳稅款的前提下去地方稅務局詳盡資詢是不是需繳納、交納什么稅收、怎樣交納,并把結(jié)論一并匯報至稅務服務部.

以上文章內(nèi)容回答了外經(jīng)證預繳增值稅計算及其外經(jīng)證預繳增值稅的會計分錄作法.看了文章內(nèi)容,一學就會?這篇文章解釋結(jié)束,感謝你的閱讀文章.大量最新資訊歡迎關(guān)注.