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發(fā)貨跨年紅沖賬務(wù)怎么做

普通發(fā)票跨年可以開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票的,可以直接開(kāi)只要不超過(guò)三個(gè)月,在開(kāi)票系統(tǒng)中點(diǎn)擊開(kāi)普通票,大概在右上方的位置有個(gè)"負(fù)數(shù)",點(diǎn)擊,就會(huì)讓你輸入發(fā)票代碼和號(hào)碼,把要沖銷(xiāo)的發(fā)票號(hào)碼輸入進(jìn)去就會(huì)直接生成負(fù)數(shù)發(fā)票,打印即可.把第二三聯(lián)留著,正數(shù)負(fù)數(shù)放一起,認(rèn)證的時(shí)候用.

1、如果錯(cuò)入賬借貸科目是資產(chǎn)類(lèi)或負(fù)債類(lèi),不設(shè)及損益,直接做一紅字調(diào)整憑證即可,

但注意如果是應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款或存貨,牽設(shè)壞賬準(zhǔn)備或存貨跌價(jià)準(zhǔn)備,一樣要做以前年度損益調(diào)整.

2、如果錯(cuò)入賬科目設(shè)及損益,可以做以前年度損益調(diào)整:

例:上年搞錯(cuò)一筆存貨入庫(kù)時(shí)間,庫(kù)齡變?cè)黾?造成多計(jì)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備10000,

賬務(wù)處理

1、調(diào)整累計(jì)折舊

借:存貨跌漲價(jià)準(zhǔn)備 10000

貸:以前年度損益調(diào)整 10000

2、調(diào)整企業(yè)所得稅(按25%稅率)

借:以前年度損益調(diào)整2500

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅2500

3、調(diào)整"以前年度損益調(diào)整"余額

借:以前年度損益調(diào)整7500

貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)7500

以上就是發(fā)貨跨年紅沖賬務(wù)怎么做的全部?jī)?nèi)容,看完上文你是不是知道了,先做一筆相同沖減掉之前的,然后做一筆當(dāng)下開(kāi)的正確的發(fā)票金額就可以了.如果還有其他問(wèn)題,可以咨詢(xún)?cè)诰€答疑老師.