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企業(yè)所得稅年度匯算清繳之后發(fā)現(xiàn)多計(jì)花費(fèi)怎么調(diào)賬

答：年度做為早期會(huì)計(jì)差錯(cuò)解決，要追溯調(diào)整，即：

DR:本年利潤(rùn) X

CR:應(yīng)交稅金-所得稅 X

在今年的調(diào)節(jié)：

DR:之前年度損益調(diào)整 -X

CR:應(yīng)交稅金-所得稅 -X

月末再結(jié)轉(zhuǎn)成本到“盈余公積-今年初

壞賬能不能抵扣?

1、公司所發(fā)生的與生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)有關(guān)的、真正科學(xué)合理的資產(chǎn)損失，還可以在所得稅抵扣。

2、公司所發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)按照我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2011年第25號(hào)要求程序及要求向負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)申請(qǐng)扣減。公司在開(kāi)展所得稅所得稅清算申報(bào)時(shí)，可將資產(chǎn)損失申請(qǐng)材料和納稅資料做為所得稅本年度所得稅申報(bào)表的配件一并向稅務(wù)行政機(jī)關(guān)申報(bào)。

企業(yè)所得稅年度匯算清繳之后發(fā)現(xiàn)多計(jì)花費(fèi)怎么調(diào)賬?以上就是筆者的一點(diǎn)看法，希望能幫助到到你們。如果想掌握更多的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)調(diào)節(jié)的具體內(nèi)容，能夠在線聯(lián)系我們自己的答疑解惑會(huì)計(jì)老師!