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一般納稅人稅主力控盤(pán)抵稅申報(bào)表怎么填

主表:?

稅務(wù)〔2012〕15號(hào))第五條要求:"納稅人在填好所得稅申報(bào)表時(shí),對(duì)可以從企業(yè)增值稅應(yīng)納稅所得額中全額的?

抵扣增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)業(yè)設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用,應(yīng)按照下列規(guī)定填寫(xiě):增值稅一般納稅人將抵扣額度?

填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄"應(yīng)納稅所得額減免額".當(dāng)今天減免額低于?

或等于第19欄"應(yīng)納稅所得額"與第21欄"簡(jiǎn)易征收方法計(jì)算出來(lái)的應(yīng)納稅所得額"總和時(shí),按今天減免額具體填好;?

當(dāng)今天減免額超過(guò)第19欄"應(yīng)納稅所得額"與第21欄"簡(jiǎn)易征收方法計(jì)算出來(lái)的應(yīng)納稅所得額"總和時(shí),按今天第19欄?

與第21欄總和填好,今天減免額不夠抵扣一部分結(jié)轉(zhuǎn)成本下一期再次抵扣.……"?

附注四:?

依據(jù)《我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申請(qǐng)相關(guān)事項(xiàng)的通知》(我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2013年第32號(hào))規(guī)?

定,對(duì)可以從企業(yè)增值稅應(yīng)納稅所得額中全額的抵扣增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)業(yè)設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用,應(yīng)填寫(xiě)《增值稅?

納稅人申報(bào)表附列資料(四)》

稅控盤(pán)能夠全額的抵稅嗎?

一、增值稅納稅人2011年12月1日(含,相同)之后第一次選購(gòu)企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)業(yè)設(shè)備(包含分離票機(jī))付款費(fèi)用,可持選購(gòu)企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)業(yè)設(shè)備所取得的增值稅發(fā)票,在企業(yè)增值稅應(yīng)納稅所得額中全額的抵扣(抵扣額為價(jià)稅合計(jì)額),不夠抵扣不可結(jié)轉(zhuǎn)成本下一期再次抵扣.增值稅納稅人非第一次選購(gòu)企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)業(yè)設(shè)備付款費(fèi)用,對(duì)其自主壓力,禁止在企業(yè)增值稅應(yīng)納稅所得額中抵扣.

企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)包含:企業(yè)增值稅防偽稅控系統(tǒng)、貨品交通運(yùn)輸業(yè)增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)、車(chē)輛市場(chǎng)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)和道路、河道貨品交通運(yùn)輸業(yè)稅票稅控系統(tǒng).

二、增值稅納稅人2011年12月1日之后交納的技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用(沒(méi)有補(bǔ)繳社保的2011年11月30日之前的技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用),可持技術(shù)維護(hù)服務(wù)單位出具的技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用稅票,在企業(yè)增值稅應(yīng)納稅所得額中全額的抵扣,不夠抵扣不可結(jié)轉(zhuǎn)成本下一期再次抵扣.技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用依照價(jià)格主管部門(mén)核定規(guī)定執(zhí)行.

三、增值稅一般納稅人收取的二項(xiàng)價(jià)格在企業(yè)增值稅應(yīng)納稅所得額中全額的抵扣的,其增值稅發(fā)票不當(dāng)作進(jìn)項(xiàng)稅抵扣憑據(jù),其進(jìn)項(xiàng)稅不可從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵稅.

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