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收到英文增值稅專用發(fā)票

如何處理我單位取得銷售方開具的增值稅專用發(fā)票，在貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱一欄中體現(xiàn)的是英文PP或一中數(shù)字，無中文，這種發(fā)票可否收取？　　

答：根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則》第二十九條 開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)使用中文。民族自治地方可以同時使用當(dāng)?shù)赝ㄓ玫囊环N民族文字。　

因此，您單位收到銷售方開具的增值稅專用發(fā)票屬于不符合規(guī)定的發(fā)票（上面的內(nèi)容必須使用中文填開），您單位有權(quán)拒收該發(fā)票，當(dāng)月發(fā)票請對方企業(yè)全聯(lián)次收回作廢重開。

收到增值稅專用發(fā)票怎么作賬務(wù)處理

如果收到的是增值稅專用發(fā)票的話，供應(yīng)商屬于供貨方，公司屬于購買方與供應(yīng)商屬于往來關(guān)系;

所以借方應(yīng)為原材料或者是庫存商品之類的，還有進項稅額， 貸方應(yīng)為應(yīng)付賬款;

如果收到發(fā)票后，又給供應(yīng)商支付貨款了，借方就是應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款，貸方就是銀行存款、現(xiàn)金或應(yīng)收票據(jù)之類的科目了。

收到發(fā)票的會計分錄：

借：原村料/庫存商品

應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進項稅額

貸：應(yīng)付賬款

支付貨款時的會計分錄：

借：應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款

貸：銀行存款/現(xiàn)金/應(yīng)收票據(jù)

收到英文增值稅專用發(fā)票如何處理？開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)使用中文。民族自治地方可以同時使用當(dāng)?shù)赝ㄓ玫囊环N民族文字。收到英文增值稅專用發(fā)票，屬于不符合規(guī)定的發(fā)票（上面的內(nèi)容必須使用中文填開），您單位有權(quán)拒收該發(fā)票，當(dāng)月發(fā)票請對方企業(yè)全聯(lián)次收回作廢重開。