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存款未超出賬前提下如何核查

答：未達(dá)賬項確認(rèn)的方法是什么將公司的“存款日做賬”的備案狀況與銀行回單里的紀(jì)錄逐單進(jìn)行確認(rèn)，從而明確什么屬于公司早已支付款并登記進(jìn)賬而金融機構(gòu)并未接到相關(guān)憑據(jù)因此并未進(jìn)賬的賬款，什么屬于金融機構(gòu)早已支付款并登記進(jìn)賬而公司暫未接到相關(guān)憑據(jù)因此并未進(jìn)賬的賬款。理應(yīng)特別注意的是：在這一過程中，是把存款日做賬記錄與銀行回單進(jìn)行確認(rèn)，而不是靠公司的“存款”總分類賬與銀行回單記錄進(jìn)行確認(rèn)。由于，公司的“存款日做賬”依照基本要求逐日逐單注冊的，有利于逐單的與銀行回單進(jìn)行確認(rèn)?！按婵睢笨偡诸愘~能夠逐單備案，還可以歸納備案，假如使用的是后一種備案方式，在“存款”總分類賬上是沒有辦法清楚的反應(yīng)出每一筆支付款的詳細(xì)信息的，也就沒有辦法開展逐一核查了。

存款余額調(diào)節(jié)表有哪些作用？

答：存款余額調(diào)節(jié)表，要在銀行回單賬戶余額和企業(yè)帳面賬戶余額的前提下，分別添加另一方已收、本公司未追債項金額，減掉另一方預(yù)付、本公司未付帳項金額，以調(diào)節(jié)彼此賬戶余額使之一致的一種調(diào)整方式。

存款余額調(diào)節(jié)表是一種對帳的記錄專用工具，并不是憑據(jù);假如賬戶余額相同，則一般沒有錯;不然一定有誤。

個人存款余額調(diào)節(jié)表的編制方法有3種，其計算方法如下所示：

1、公司帳面存款余額=對銀行賬單存款余額 公司已收而金融機構(gòu)未追債項-公司預(yù)付而金融機構(gòu)未付帳項 金融機構(gòu)預(yù)付而公司未付帳項-金融機構(gòu)已收而公司未追債項。

2、對銀行賬單存款余額=公司帳面存款余額 公司預(yù)付而金融機構(gòu)未付帳項-公司已收而金融機構(gòu)未追債項 金融機構(gòu)已收而公司未追債項-金融機構(gòu)預(yù)付而公司未付帳項。

3、對銀行賬單存款余額 公司已收而金融機構(gòu)未追債項-公司預(yù)付而金融機構(gòu)未付帳項=公司帳面存款余額 金融機構(gòu)已收而公司未追債項-金融機構(gòu)預(yù)付而公司未付帳項。

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