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現(xiàn)錢日做賬由出納人員依據(jù)同現(xiàn)金收付相關的記帳憑證，按照時間順序逐日逐單登記，并依據(jù)“上日賬戶余額＋本日收益－本日開支＝本日賬戶余額”的公式計算，逐日長出貨幣資金賬戶余額，與貨幣資金實存數(shù)核查，以查驗每日庫存量現(xiàn)金收付是不是不正確。

現(xiàn)錢日做賬（三欄式日做賬）具體的備案方式如下所示：

1、日期欄：備案記帳憑證的日期，是與貨幣資金具體收付款日期一致；

2、憑據(jù)欄：是指備案進賬的收付款憑證的類型和序號，如：“現(xiàn)錢收（付）款憑據(jù)”，縮寫為“現(xiàn)收（付）”；“存款收（付）款憑據(jù)”，縮寫為“銀收（付）”。憑據(jù)欄還應當備案記憑證序號數(shù)，這樣有利于查帳和核查。

3、引言欄：引言表明備案進賬的經(jīng)濟事項內(nèi)容。內(nèi)容要簡潔，但是能說明問題。

對方科目欄：是指現(xiàn)金收入的源頭學科或開支的用處學科。如金融機構(gòu)獲取現(xiàn)錢，其由來學科（即對方科目）為“存款”。它的作用取決于掌握經(jīng)濟事項的前因后果。

4、收益、支出欄率（或借貸方、借貸方）：是指現(xiàn)錢具體收付款金額。每日終結(jié)，可分別測算現(xiàn)金收入和付出的合計數(shù)，長出賬戶余額，并將賬戶余額與出納的貨幣資金核查，即通常說的“日清”。如應收款不符合應查找原因，并記錄辦理備案。月終同樣需要測算現(xiàn)錢收、付和估價入庫的合計數(shù)，一般稱之為“月結(jié)”。

5、在日常工作中，假如收付款業(yè)務流程比較多必須設多欄式現(xiàn)錢日做賬，一般常常把現(xiàn)金收入業(yè)務開支業(yè)務流程單設“現(xiàn)金收入日做賬”和“現(xiàn)金支出日做賬”兩本書賬。

在其中：現(xiàn)金收入日做賬按相對應的借貸方科目設置欄目，另設“開支總計”欄和“盈余”欄；

現(xiàn)金支出日做賬則只按花費的對方科目（借貸方）設欄目，不設置“收益總計”欄和“盈余”欄。

借貸方單設的多欄式現(xiàn)錢日做賬的備案方法是什么：

（1）先依據(jù)相關現(xiàn)金收入業(yè)務記帳憑證備案現(xiàn)金收入日做賬，依據(jù)相關現(xiàn)金支出業(yè)務記帳憑證備案現(xiàn)金支出日做賬；

（2）每日運營終結(jié)，依據(jù)現(xiàn)金支出日做賬結(jié)計的開支合計數(shù)，一筆轉(zhuǎn)到現(xiàn)金收入日做賬的“開支總計”欄內(nèi)，并長出當日賬戶余額。