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財(cái)務(wù)出納初學(xué)者——銀行結(jié)算管理方法專題講座關(guān)鍵闡述了銀行結(jié)算業(yè)務(wù)流程的監(jiān)管、銀行結(jié)算方法的類型、銀行結(jié)算的需求、存款的計(jì)算、中間業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理、存款余額調(diào)節(jié)表、銀行貸款業(yè)務(wù)計(jì)算、貸款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理等相關(guān)信息。

銀行結(jié)算業(yè)務(wù)流程的監(jiān)管

銀行結(jié)算，就是指各個(gè)單位根據(jù)銀行帳戶申請(qǐng)辦理貸幣資金往來收入支出業(yè)務(wù)個(gè)人行為。各類社會(huì)經(jīng)濟(jì)來往，除開根據(jù)國家現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定可以用現(xiàn)金支付的之外，都需要通過銀行申請(qǐng)現(xiàn)金收付。

銀行結(jié)算的需求

出納人員在日常工作中，只能熟練把握銀行結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)的，才可以游刃有余、高效率妥當(dāng)?shù)剞k完銀行結(jié)算業(yè)務(wù)流程。銀行結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)的主要包含金融機(jī)構(gòu)結(jié)算憑證書寫的標(biāo)準(zhǔn)和銀行結(jié)算計(jì)費(fèi)方式等相關(guān)信息。

銀行結(jié)算方法類型

所說交易方式，是指通過一定的方式和標(biāo)準(zhǔn)來達(dá)到各個(gè)單位(或者個(gè)人)中間貸幣收付款程序與方法。銀行結(jié)算方法依據(jù)清算方式的不一樣，能夠劃分成票據(jù)結(jié)算和電子支付兩類;依據(jù)清算場(chǎng)所的不一樣，能夠劃分成同城網(wǎng)交易方式、異地結(jié)算方式及通用性交易方式三大類。

存款的計(jì)算

要體現(xiàn)真正、精確、全方位的存款信息內(nèi)容，需要構(gòu)建一整套周密的內(nèi)控制度，確立存款業(yè)務(wù)成本核算范疇、計(jì)算內(nèi)容與具體核算方法，確保財(cái)務(wù)出納數(shù)據(jù)的真實(shí)可信。

中間業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理

出納人員依據(jù)審批準(zhǔn)確無誤的會(huì)計(jì)原始憑證申請(qǐng)辦理存款收付款業(yè)務(wù)流程后，應(yīng)剖析其業(yè)務(wù)內(nèi)容和經(jīng)營性質(zhì)，恰當(dāng)借貸記賬法，填好記帳憑證，搞好存款的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。

存款余額調(diào)節(jié)表

在月末查賬時(shí)，常會(huì)因?yàn)槲催_(dá)賬項(xiàng)的出現(xiàn)，導(dǎo)致本公司存款日做賬的額度與銀行開戶銀行回單的賬戶余額不一致。所謂未達(dá)賬項(xiàng)，就是指由于企業(yè)和銀行彼此記帳憑證在各個(gè)傳遞過程中進(jìn)賬時(shí)間不會(huì)一致導(dǎo)致的一方已進(jìn)賬，另一方并未進(jìn)賬的賬款。

銀行貸款業(yè)務(wù)計(jì)算

借款利率，是資金使用人為獲得在一定的時(shí)間內(nèi)應(yīng)用流動(dòng)資產(chǎn)的權(quán)力而付給流動(dòng)資產(chǎn)使用者的賠償，即貸款人向保險(xiǎn)公司籌資成本。貸款單位在測(cè)算借款利率時(shí)，確定其利息額大小的小要素主要包括三個(gè)，即本金是多少、貸款時(shí)間的變化及其年利率高低。

貸款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理

出納在開展貸款業(yè)務(wù)核算時(shí)，主要包含獲得貸款、應(yīng)計(jì)利息和歸還借款三個(gè)具體內(nèi)容，其核算的重點(diǎn)就是貸款過程中產(chǎn)生利息核算范疇。一般而言，可應(yīng)用“存款”“短期貸款”“長期貸款”“勞務(wù)報(bào)酬”“在建項(xiàng)目”等會(huì)計(jì)分錄做為會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的一種手段。