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貨幣資金主要是指擁有可以隨時用于購買現(xiàn)金額度，存放公司財務(wù)會計單位由出納人員經(jīng)濟管理現(xiàn)金，包含rmb現(xiàn)金外鈔。存現(xiàn)錢是流通性最強財產(chǎn)，其流通性強，有廣泛應(yīng)用性。貨幣資金易外流，吸引力較大，很容易被人侵吞和強占。因而，強化對貨幣資金的監(jiān)管尤為重要。

針對現(xiàn)錢的監(jiān)管，國務(wù)院令頒有《現(xiàn)金管理暫行條例》，中央人民銀行頒有《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》，各企事業(yè)單位應(yīng)嚴苛閱簽。與此同時，應(yīng)依據(jù)本公司實際情況，制定對應(yīng)的內(nèi)控制度，強化對現(xiàn)錢的監(jiān)管。

一、現(xiàn)金收入管理方法

公司的現(xiàn)金收入應(yīng)當當日送存開戶行。當日送存確有困難的，應(yīng)當次日送存開戶行。

二、現(xiàn)金支出的監(jiān)管

公司現(xiàn)金支付，必須要在以下付款范圍之內(nèi)：

1．員工工資、各種各樣薪水性補貼。

2．本人勞務(wù)報酬所得等國家規(guī)定對于個人的收益性支出。

3．付給個人獎勵金。

4．出差人員務(wù)必隨身攜帶旅差費。

5．向個體回收農(nóng)副食品和其它物資的合同款。

6．付款各個單位間在現(xiàn)金收付起始點以內(nèi)的零星開支。

7．明確必須現(xiàn)金支付的收益性支出。

企業(yè)和其他部門的經(jīng)濟事項，除了上述要求的范疇可以進行現(xiàn)金支付外 都需要由銀行開展現(xiàn)金收付。

三、貨幣資金額度的監(jiān)管

貨幣資金額度的簡述就是指國家規(guī)定的由開戶行給各個單位核準一個保存資金的最高額度。核準企業(yè)庫存量額度原則就是，既要確保日常零星現(xiàn)金結(jié)算的有效必須，還得盡量避免資金的應(yīng)用。開戶單位因為經(jīng)濟事項發(fā)展需求提升或者減少貨幣資金額度，應(yīng)按照必需辦理手續(xù)向開戶行提交申請。

一般情況下，公司的基本戶開戶行會依據(jù)實際需求，核準給開戶單位3－5天日常零星支出所需要的貨幣資金額度。貨幣資金的額度，由開戶行依據(jù)開戶單位的具體需要與間距金融機構(gòu)近遠等狀況核準。其額度一般依照公司3－5天日常零星支出需要現(xiàn)錢明確。

避開金融機構(gòu)或交通不方便的部門可根據(jù)具體情況適度放開，但較多不能超過15天。超出額度現(xiàn)金務(wù)必按照規(guī)定立即送存金融機構(gòu)。

因為狀況轉(zhuǎn)變，需提升或者減少貨幣資金額度的，需向金融機構(gòu)提交申請，經(jīng)金融機構(gòu)核查批準后才可以調(diào)節(jié)貨幣資金額度。

四、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)流程辦理手續(xù)

現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)流程是出納的工作具體內(nèi)容，主要包含資金的收付款及管理?，F(xiàn)金出納業(yè)務(wù)流程需秉持錢賬主抓標準、兩人經(jīng)辦人員標準、收付款分離標準、換別人核查標準及其交接手續(xù)和查庫標準，確保現(xiàn)金出納的工作順利開展。

公司的現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)流程應(yīng)配置專門的出納人員承擔申請辦理，落實“錢賬主抓”原則，出納人員不可兼任收益、花費、債務(wù)、負債賬務(wù)的注冊作業(yè)及其核查和會計資料的存放等。

現(xiàn)金收付前要認真審批收付款憑證具體內(nèi)容是不是符合我國的相關(guān)戰(zhàn)略方針、現(xiàn)行政策、法案，是否滿足財經(jīng)制度的相關(guān)規(guī)定，是否存在管理人員審批蓋章及經(jīng)辦人和證實人員的蓋章，如不符手續(xù)，應(yīng)回絕收付款。

正常情況下以現(xiàn)金支出的現(xiàn)象，僅限于小額貸款的經(jīng)費預(yù)算、薪酬，以及其它需要以現(xiàn)金結(jié)算的賬款，而其它的支付則是以銀行轉(zhuǎn)帳、銀行匯票、單據(jù)來付款。

現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)根植于企業(yè)經(jīng)營的前因后果，是會計管理的本質(zhì)具體內(nèi)容，同時又是現(xiàn)階段公司相關(guān)工作的薄弱點。在現(xiàn)代營銷中，流動資產(chǎn)占據(jù)著企業(yè)資金的大多數(shù)，它直接影響著公司職工薪水和福利、投資者的債務(wù)、債權(quán)人的負債、企業(yè)的經(jīng)濟效益，因而，把握對貨幣資金的管理模式針對財會人員而言是十分重要的。