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貨幣資金主要是指擁有可以隨時(shí)用于購(gòu)買(mǎi)現(xiàn)金額度，存放公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)單位由出納人員經(jīng)濟(jì)管理現(xiàn)金，包含rmb現(xiàn)金外鈔。存現(xiàn)錢(qián)是流通性最強(qiáng)財(cái)產(chǎn)，其流通性強(qiáng)，有廣泛應(yīng)用性。貨幣資金易外流，吸引力較大，很容易被人侵吞和強(qiáng)占。因而，強(qiáng)化對(duì)貨幣資金的監(jiān)管尤為重要。

針對(duì)現(xiàn)錢(qián)的監(jiān)管，國(guó)務(wù)院令頒有《現(xiàn)金管理暫行條例》，中央人民銀行頒有《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》，各企事業(yè)單位應(yīng)嚴(yán)苛閱簽。與此同時(shí)，應(yīng)依據(jù)本公司實(shí)際情況，制定對(duì)應(yīng)的內(nèi)控制度，強(qiáng)化對(duì)現(xiàn)錢(qián)的監(jiān)管。

一、現(xiàn)金收入管理方法

公司的現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)當(dāng)日送存開(kāi)戶(hù)行。當(dāng)日送存確有困難的，應(yīng)當(dāng)次日送存開(kāi)戶(hù)行。

二、現(xiàn)金支出的監(jiān)管

公司現(xiàn)金支付，必須要在以下付款范圍之內(nèi)：

1．員工工資、各種各樣薪水性補(bǔ)貼。

2．本人勞務(wù)報(bào)酬所得等國(guó)家規(guī)定對(duì)于個(gè)人的收益性支出。

3．付給個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)金。

4．出差人員務(wù)必隨身攜帶旅差費(fèi)。

5．向個(gè)體回收農(nóng)副食品和其它物資的合同款。

6．付款各個(gè)單位間在現(xiàn)金收付起始點(diǎn)以?xún)?nèi)的零星開(kāi)支。

7．明確必須現(xiàn)金支付的收益性支出。

企業(yè)和其他部門(mén)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，除了上述要求的范疇可以進(jìn)行現(xiàn)金支付外 都需要由銀行開(kāi)展現(xiàn)金收付。

三、貨幣資金額度的監(jiān)管

貨幣資金額度的簡(jiǎn)述就是指國(guó)家規(guī)定的由開(kāi)戶(hù)行給各個(gè)單位核準(zhǔn)一個(gè)保存資金的最高額度。核準(zhǔn)企業(yè)庫(kù)存量額度原則就是，既要確保日常零星現(xiàn)金結(jié)算的有效必須，還得盡量避免資金的應(yīng)用。開(kāi)戶(hù)單位因?yàn)榻?jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)展需求提升或者減少貨幣資金額度，應(yīng)按照必需辦理手續(xù)向開(kāi)戶(hù)行提交申請(qǐng)。

一般情況下，公司的基本戶(hù)開(kāi)戶(hù)行會(huì)依據(jù)實(shí)際需求，核準(zhǔn)給開(kāi)戶(hù)單位3－5天日常零星支出所需要的貨幣資金額度。貨幣資金的額度，由開(kāi)戶(hù)行依據(jù)開(kāi)戶(hù)單位的具體需要與間距金融機(jī)構(gòu)近遠(yuǎn)等狀況核準(zhǔn)。其額度一般依照公司3－5天日常零星支出需要現(xiàn)錢(qián)明確。

避開(kāi)金融機(jī)構(gòu)或交通不方便的部門(mén)可根據(jù)具體情況適度放開(kāi)，但較多不能超過(guò)15天。超出額度現(xiàn)金務(wù)必按照規(guī)定立即送存金融機(jī)構(gòu)。

因?yàn)闋顩r轉(zhuǎn)變，需提升或者減少貨幣資金額度的，需向金融機(jī)構(gòu)提交申請(qǐng)，經(jīng)金融機(jī)構(gòu)核查批準(zhǔn)后才可以調(diào)節(jié)貨幣資金額度。

四、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)流程辦理手續(xù)

現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)流程是出納的工作具體內(nèi)容，主要包含資金的收付款及管理?，F(xiàn)金出納業(yè)務(wù)流程需秉持錢(qián)賬主抓標(biāo)準(zhǔn)、兩人經(jīng)辦人員標(biāo)準(zhǔn)、收付款分離標(biāo)準(zhǔn)、換別人核查標(biāo)準(zhǔn)及其交接手續(xù)和查庫(kù)標(biāo)準(zhǔn)，確?，F(xiàn)金出納的工作順利開(kāi)展。

公司的現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)流程應(yīng)配置專(zhuān)門(mén)的出納人員承擔(dān)申請(qǐng)辦理，落實(shí)“錢(qián)賬主抓”原則，出納人員不可兼任收益、花費(fèi)、債務(wù)、負(fù)債賬務(wù)的注冊(cè)作業(yè)及其核查和會(huì)計(jì)資料的存放等。

現(xiàn)金收付前要認(rèn)真審批收付款憑證具體內(nèi)容是不是符合我國(guó)的相關(guān)戰(zhàn)略方針、現(xiàn)行政策、法案，是否滿(mǎn)足財(cái)經(jīng)制度的相關(guān)規(guī)定，是否存在管理人員審批蓋章及經(jīng)辦人和證實(shí)人員的蓋章，如不符手續(xù)，應(yīng)回絕收付款。

正常情況下以現(xiàn)金支出的現(xiàn)象，僅限于小額貸款的經(jīng)費(fèi)預(yù)算、薪酬，以及其它需要以現(xiàn)金結(jié)算的賬款，而其它的支付則是以銀行轉(zhuǎn)帳、銀行匯票、單據(jù)來(lái)付款。

現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)根植于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的前因后果，是會(huì)計(jì)管理的本質(zhì)具體內(nèi)容，同時(shí)又是現(xiàn)階段公司相關(guān)工作的薄弱點(diǎn)。在現(xiàn)代營(yíng)銷(xiāo)中，流動(dòng)資產(chǎn)占據(jù)著企業(yè)資金的大多數(shù)，它直接影響著公司職工薪水和福利、投資者的債務(wù)、債權(quán)人的負(fù)債、企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，因而，把握對(duì)貨幣資金的管理模式針對(duì)財(cái)會(huì)人員而言是十分重要的。