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1.每日

（1）付款。在每一日業(yè)務(wù)流程終結(jié)時，應(yīng)長出現(xiàn)錢日做賬及存款日做賬的本日賬戶余額。在單設(shè)“收益日做賬”和“開支日做賬”的情形下，在每一日終結(jié)按照規(guī)定備案進(jìn)賬后，應(yīng)長出當(dāng)日收益合計(jì)數(shù)和當(dāng)日開支合計(jì)數(shù)，再將開支日做賬中當(dāng)日開支合計(jì)數(shù)計(jì)入收益日做賬里的當(dāng)日開支總計(jì)欄中，在這個基礎(chǔ)上再長出當(dāng)日賬面凈值。

（2）查賬。每天下班前，盤點(diǎn)庫存資金的實(shí)了解，與現(xiàn)錢日做賬的當(dāng)日賬戶余額核查看是否一致，假如不符合應(yīng)查明原因并立即作出解決。

2.月末

（1）查賬。月末將日做賬和相關(guān)收付款業(yè)務(wù)記帳憑證核查，核查的一個項(xiàng)目通常是：核查憑據(jù)；復(fù)診記帳憑證與會計(jì)原始憑證，看二者是不是徹底相符合；核對賬證額度與方位的一致性，如出現(xiàn)未知錯誤應(yīng)該馬上更改。

月末將現(xiàn)錢日做賬、存款日做賬的額度與現(xiàn)錢總分類賬、存款總分類賬賬戶余額核查。

月末將存款日做賬與銀行對賬單核查，并編寫存款余額調(diào)節(jié)表。

月末對保管的銀行匯票、稅票、商業(yè)票據(jù)、關(guān)鍵結(jié)算憑證開展核對，按序登記核查。

（2）付款?，F(xiàn)錢、存款日做賬每月付款時，要長出本月本年利潤和賬戶余額，在引言欄中標(biāo)明“本月總計(jì)”字眼，并在下文通欄劃單紅杠。

假如本年度終結(jié)時，現(xiàn)錢、存款日做賬有賬戶余額，要把賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)下年，并且在引言欄中標(biāo)明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字眼；在下一會計(jì)期間新創(chuàng)建相關(guān)會計(jì)賬戶的第一行賬戶余額欄中填好上年結(jié)轉(zhuǎn)的賬戶余額，并且在引言欄標(biāo)明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字眼。