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（1）現(xiàn)錢日做賬賬面凈值與貨幣資金金額不匹配選用現(xiàn)場匯總的方法去明確貨幣資金的實存數(shù)，然后與現(xiàn)錢日做賬的賬面凈值核查，以查清賬實是否一致及贏虧狀況。

現(xiàn)錢排查后該填好“現(xiàn)錢盤點表表”并據(jù)以調(diào)節(jié)現(xiàn)錢日做賬的賬目紀(jì)錄。

（2）各類資產(chǎn)物資供應(yīng)明細(xì)分類賬賬戶余額與資產(chǎn)物資的實際有金額不匹配、對各種資產(chǎn)物資的盤點結(jié)果，應(yīng)逐一填寫盤存款單，并同賬面凈值紀(jì)錄核查，明確盤盈盤虧數(shù)，填寫實存賬存比照表，做為調(diào)節(jié)賬目的記錄會計原始憑證。

（3）存款日做賬賬面凈值與銀行回單的賬戶余額不匹配積極與開戶行轉(zhuǎn)到的銀行對賬單進(jìn)行確認(rèn)，來查清存款的實際有金額。存款日做賬與開戶行轉(zhuǎn)到的銀行對賬單不一致的原因有兩方面：

①彼此或一方做賬有誤。

②存有未達(dá)賬項。針對未達(dá)賬項，應(yīng)當(dāng)通過編寫存款余額調(diào)節(jié)表作出調(diào)整。

（4）相關(guān)債務(wù)明細(xì)分類賬賬面凈值和對方部門的賬目紀(jì)錄不匹配一般采用出函詢證函方法進(jìn)行核查。

在確保往來賬戶紀(jì)錄詳細(xì)恰當(dāng)?shù)那疤嵯?，編寫“往來款項銀行對賬單”，寄到各有關(guān)單位往來單位。另一方企業(yè)核查后退還，蓋公章表明核查相符合；如不匹配，另一方企業(yè)說明原因。由此編寫“往來款項排查表”，標(biāo)明核查相符合和不相匹配的賬款，對不相匹配的賬款按存在分歧、未達(dá)賬項、沒法取回等狀況分類合拼，應(yīng)對詳細(xì)情況立即采取有效措施加以解決。