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（1）現(xiàn)錢日做賬賬面凈值與貨幣資金金額不匹配選用現(xiàn)場(chǎng)匯總的方法去明確貨幣資金的實(shí)存數(shù)，然后與現(xiàn)錢日做賬的賬面凈值核查，以查清賬實(shí)是否一致及贏虧狀況。

現(xiàn)錢排查后該填好“現(xiàn)錢盤點(diǎn)表表”并據(jù)以調(diào)節(jié)現(xiàn)錢日做賬的賬目紀(jì)錄。

（2）各類資產(chǎn)物資供應(yīng)明細(xì)分類賬賬戶余額與資產(chǎn)物資的實(shí)際有金額不匹配、對(duì)各種資產(chǎn)物資的盤點(diǎn)結(jié)果，應(yīng)逐一填寫盤存款單，并同賬面凈值紀(jì)錄核查，明確盤盈盤虧數(shù)，填寫實(shí)存賬存比照表，做為調(diào)節(jié)賬目的記錄會(huì)計(jì)原始憑證。

（3）存款日做賬賬面凈值與銀行回單的賬戶余額不匹配積極與開(kāi)戶行轉(zhuǎn)到的銀行對(duì)賬單進(jìn)行確認(rèn)，來(lái)查清存款的實(shí)際有金額。存款日做賬與開(kāi)戶行轉(zhuǎn)到的銀行對(duì)賬單不一致的原因有兩方面：

①彼此或一方做賬有誤。

②存有未達(dá)賬項(xiàng)。針對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)編寫存款余額調(diào)節(jié)表作出調(diào)整。

（4）相關(guān)債務(wù)明細(xì)分類賬賬面凈值和對(duì)方部門的賬目紀(jì)錄不匹配一般采用出函詢證函方法進(jìn)行核查。

在確保往來(lái)賬戶紀(jì)錄詳細(xì)恰當(dāng)?shù)那疤嵯拢帉憽巴鶃?lái)款項(xiàng)銀行對(duì)賬單”，寄到各有關(guān)單位往來(lái)單位。另一方企業(yè)核查后退還，蓋公章表明核查相符合；如不匹配，另一方企業(yè)說(shuō)明原因。由此編寫“往來(lái)款項(xiàng)排查表”，標(biāo)明核查相符合和不相匹配的賬款，對(duì)不相匹配的賬款按存在分歧、未達(dá)賬項(xiàng)、沒(méi)法取回等狀況分類合拼，應(yīng)對(duì)詳細(xì)情況立即采取有效措施加以解決。