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財(cái)務(wù)制度

一． 貨幣資金管理方法

1．公司財(cái)務(wù)部貨幣資金保持在核準(zhǔn)限額內(nèi)，不可超限額儲(chǔ)放現(xiàn)錢。

2．嚴(yán)格遵守現(xiàn)錢匯總規(guī)章制度，保證日清日結(jié)，確?，F(xiàn)錢的安全性?，F(xiàn)錢如遇短裝，需及時(shí)查找原因，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)干部，并且要追責(zé)者義務(wù)。

3．禁止用“京東白條”記帳。

4．禁止個(gè)人侵吞、占有和使用公款私存現(xiàn)錢。

5．到企業(yè)之外金融企業(yè)獲取或送存現(xiàn)錢（額度1多萬元）時(shí)，應(yīng)由兩位工作人員搭乘公司汽車前去。

6．現(xiàn)錢出納務(wù)必嚴(yán)苛和保管好保險(xiǎn)庫登陸密碼和鎖匙。

7．現(xiàn)錢出納要保管好保險(xiǎn)庫內(nèi)儲(chǔ)存的現(xiàn)金商業(yè)票據(jù)；個(gè)人財(cái)產(chǎn)不可儲(chǔ)放入內(nèi)。

8．現(xiàn)錢出納務(wù)必隨時(shí)隨地接納開戶行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督檢查。

9．出納務(wù)必嚴(yán)格執(zhí)行實(shí)行以上各個(gè)要求.

二．存款管理方法

1．企業(yè)要遵守中央人民銀行的相關(guān)規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和協(xié)助賬號的銀行開戶與公司各種各樣銀行結(jié)算業(yè)務(wù)流程。

2．企業(yè)務(wù)必認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等有關(guān)的結(jié)算管理規(guī)章制度。

3. 廢止的銀行支票由出納蓋上廢止戳記，妥當(dāng)儲(chǔ)存。

4．銀行結(jié)算方法結(jié)合公司具體情況采用以下幾類方法：銀行匯票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行承兌匯票、銀行電匯、信匯、銀行匯票、委托收款（僅限水電費(fèi)、水電費(fèi)、話費(fèi)清算），除了上述交易方式外，別的不予以應(yīng)用。

5 從銀行取回來的各類結(jié)算憑證，一定要記帳。

6 企業(yè)應(yīng)按照每一個(gè)銀行開立賬戶賬號創(chuàng)建一本存款明細(xì)賬，出納需及時(shí)將企業(yè)存款明細(xì)賬與對銀行賬單逐單進(jìn)行確認(rèn)。于每季末作出金融機(jī)構(gòu)核查賬戶余額調(diào)整統(tǒng)計(jì)表。

7 金融機(jī)構(gòu)出納銀行對調(diào)整統(tǒng)計(jì)表所記錄的帳項(xiàng)務(wù)必立即查找原因，對發(fā)生的錯(cuò)漏通告責(zé)任者開展更改，對未超出帳項(xiàng)一定要給予清除。所造成的帳帳不一致， 應(yīng)妥善解決。

8 空缺銀行支票與銀行預(yù)留印鑒務(wù)必推行主抓。由出納逐單備案，紀(jì)錄所審簽銀行匯票的用處、維保單位、額度、銀行匯票號等。

三．往來帳款的監(jiān)管

1 應(yīng)收賬款的監(jiān)管：企業(yè)各銷售部依據(jù)產(chǎn)生收入明確規(guī)范立即開具發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部門做好賬務(wù)解決，編寫會(huì)計(jì)記賬憑證，備案相關(guān)收入和和客戶應(yīng)收帳款來往的會(huì)計(jì)憑證，與此同時(shí)要經(jīng)常與銷售部進(jìn)行確認(rèn)，確保彼此賬賬核查一致。

2. 其他應(yīng)付款的監(jiān)管：公司各部門所形成的外出貸款、購置貸款、各個(gè)部門備付金應(yīng)當(dāng)業(yè)務(wù)流程產(chǎn)生后立即費(fèi)用報(bào)銷，每一年12月中下旬進(jìn)行清洗。各個(gè)部門備付金在每年的12月份中下旬清除，開展還舊借新。

3. 應(yīng)付帳款的監(jiān)管：公司各部門因購置所形成的應(yīng)收票據(jù)需及時(shí)開展賬務(wù)解決，備案對應(yīng)的帳本，按時(shí)與有關(guān)部門對帳，確保彼此賬賬核查一致。

四. 內(nèi)部結(jié)構(gòu)制約：

1. 企業(yè)推行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒主抓規(guī)章制度

2. 非出納人員無法辦理現(xiàn)錢、金融機(jī)構(gòu)收付款業(yè)務(wù)流程。

3. 貨幣資金和商業(yè)票據(jù)每季度抽樣檢查一次。

4．現(xiàn)錢出納不可擔(dān)任制證工作中，需要由財(cái)務(wù)部門指定制單人過賬。