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現錢是企業(yè)當中流通性最強一種貨幣性資產，是馬上能夠資金投入流通交換媒介，隨時可以用之選購所需要的物資供應，付款相關花費，還款債卷，也隨時可以存進金融機構。公司為確保經營活動的正常進行，必須具備一定數 額現金，用于選購零星材料，發(fā)工資，繳納稅金，交易手續(xù)費或者進行境外投資主題活動。公司現錢保有量多與少，是公司的償還債務付款少標示，是投資具體分析公司財 務情況優(yōu)劣的重要因素。

根據我國現金支付體制的要求，公司收入支出的各類賬款，務必按照國務院出臺的 《現金管理暫行條例》的相關規(guī)定申請辦理，在規(guī)定范圍之內應用現錢。

（一）要求資金的適用范圍。

1、員工工資，補貼，這里說的員工工資指公司，事業(yè)單位和行政機關，團隊，軍隊付給員工的工資薪水性補貼。

2、本人勞務報酬所得，指因為本人向企業(yè)，事業(yè)單位和行政機關，團隊，軍隊等勞務 由公司，事業(yè)單位和行政機關，團隊，軍隊等向企業(yè)支付的勞務報酬所得，包含新聞出版業(yè)單 位付給創(chuàng)作者的稿酬，各種各樣院校，培訓學校付給外聘教師的講課費，及其設計費用， 裝修費，人工費，繪圖費，化驗費，測試費，服務費，醫(yī)療費用，服務費，詳細介紹服 務原因，經紀人附加費，代辦公司附加費，各種各樣表演與演出費，以及其它勞務報酬。

3、根據我國規(guī)章制度規(guī)章的相關規(guī)定，授予給個人科技進步，文化創(chuàng)意，體育運動等多個方面 的各類獎勵金。

4、各種各樣勞保用品，福利費用以及國家規(guī)定對于個人的收益性支出，如退休養(yǎng)老金，慰問金， 學生們國家助學金，員工艱難生活補助。

5、回收企業(yè)向個體回收農副食品和其它物資的合同款，如黃金白銀，藝術品，廢舊物資回收的合同款。

6、出差人員務必隨身攜帶旅差費。

7、清算起始點（1000元）以內的零星開支。超出清算起點的應推行金融機構現金收付， 清算起點的調節(jié)由央行明確報國務院辦公廳辦理備案。

8、中通中國人民銀行確認必須現金結算的收益性支出。好似購置地址不確定性，互換不方便，搶險救援以及其它突發(fā)情況，申請辦理現金收付不足便捷，必須采用資金的開支。對于此類開支，現錢轉出企業(yè)需向開戶行提出申請，由本公司財務會計部門領導簽名蓋章，開戶行核查審批后給予現金支付。

除了上述5、6二項外，別的各類在付給個人賬款中，現金支付每個人不能超過 1000元，超出額度的那一部分依據提現人規(guī)定，在指定銀行轉存為活期存款或者以銀行匯票， 銀行本票給予付款。企業(yè)和其他部門的貿易往來除要求的范疇可以用現錢外，應當通過開戶行開展現金收付。

（二）要求企、事業(yè)單位貨幣資金額度。

各開戶單位的貨幣資金都需要核準額度。

1、貨幣資金額度定義，就是指國家規(guī)定的由開戶行給各個單位核準一個保存資金的最高額度。核準企業(yè)庫存量額度原則就是，既要確保日常零星現金結算的有效必須，還得盡量避免資金的應用。開戶單位因為經濟事項發(fā)展需求提升或者減少貨幣資金額度，應按照必需辦理手續(xù)向開戶行提交申請。

2、貨幣資金額度的核準管理方法。為了確?，F錢的安全性，標準現金管理業(yè)務，同時也能確保開戶單位現金正常啟動，依照《現金管理暫行條例》及實施辦法要求，貨幣資金額度由開戶行和開戶單位依據詳細情況商談，凡是在銀行開立賬戶的部門，金融機構按照實際必須核準3-5天日常零星支出金額做為該單位的貨幣資金額度。偏遠地區(qū)交通出行 不方便區(qū)域的開戶單位，其貨幣資金額度的核準日數可以稍微放開在5天左右，但較多不能超過15天日常零星支出的需求量。

貨幣資金額度每一年核準一次，經核定貨幣資金額度，開戶單位務必嚴格執(zhí)行。 其核準實際程序流程為：

（1）開戶單位與開戶行商議核準貨幣資金額度。

貨幣資金額度=每日零星支出額×核準日數每日零星支出額=月（或季）均值現錢支出額（不包含按時性大額的現金支出和不確定 期大額的現金支出）／月（或季）均值日數

（2）出開戶單位填寫“貨幣資金額度申請辦理批準書”。

（3）開戶單位將申請辦理批準書申報單位主管部門，經主管機構簽署意見，再報銀行開戶 金融機構核查準許，開戶單位憑開戶行核準的額度數做為貨幣資金額度。

3、各個單位推行收支兩條線，禁止“坐支”現錢。所說“坐支”現錢主要是指事 業(yè)單位及行政機關，團隊，軍隊從本部門現金收入中自接用以現金支出。各個單位現錢收 入應當當日送存金融機構，如當日確實有艱難，由開戶單位明確送存時長，如遇特殊情況需 要坐支現金，需要在現錢日做賬上如實反映坐支狀況，并匯報開戶行，有利于銀 行對坐支額度進行監(jiān)管及管理。

4、公司送存現金獲取現錢，務必標明送存現錢的源頭和轉出的用處，且不可私 設“公款私存”。

5、現金管理業(yè)務“八不準”。依照《現金管理暫行條例》及其實施細則要求，公司事 業(yè)單位及群眾團體軍隊現金管理業(yè)務要遵循“八不準”即：

（1）禁止用不符財務管理制度的憑據代替貨幣資金；

（2）禁止企業(yè)之間相互使用現錢；

（3）禁止虛報主要用途騙取現錢；

（4）禁止運用銀行帳戶代別的個人和單位存進或轉出現錢；

（5）禁止將公司收益現金個人名義存進存款；

（6）禁止保存賬外公款私存；

（7）禁止產生變向貸幣；

（8）禁止以任何票卷替代rmb在市場中商品流通。