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現(xiàn)錢是公司資產中流通性最強財產，擁有一定數(shù)量的現(xiàn)錢企業(yè)進行正常的生產經(jīng)營活動的前提，是保障公司防止付款困境的前提條件；與此同時，現(xiàn)錢也是盈利能力較弱的一項財產，太多擁有現(xiàn)錢也會降低資產盈利能力。

資金的管理的核心是與其說擁有現(xiàn)錢動機結合起來考慮到，公司擁有現(xiàn)錢動機為：

（1）交易性動因

公司擁有現(xiàn)錢能夠滿足日常生產運營的需求，公司在制造運營過程中必須購買原材料，付款各種各樣成本，為了實現(xiàn)這種要求，企業(yè)應擁有一定數(shù)量的現(xiàn)錢。

（2）保護性動因

公司在現(xiàn)金管理業(yè)務時，需要考慮可能發(fā)生的突發(fā)情況，因為應對公司出現(xiàn)意外可能會對資金的必須，公司提前準備一定的保護性現(xiàn)錢。

（3）外匯投機動因

公司現(xiàn)金是和商業(yè)票據(jù)項目投資聯(lián)系在一起的，即多余現(xiàn)錢選購商業(yè)票據(jù)，必須現(xiàn)錢將商業(yè)票據(jù)變現(xiàn)有現(xiàn)錢?？墒?，商業(yè)票據(jù)的價錢與利率關聯(lián)十分密切，一般來說，利率降低會讓商業(yè)票據(jù)的價錢升高；利率上漲會讓商業(yè)票據(jù)的價格降低。當公司擁有很多現(xiàn)錢要選購商業(yè)票據(jù)時，可能因為預測分析年利率即將升高而停止選購商業(yè)票據(jù)，那樣公司便會擁有一定量的現(xiàn)錢，即外匯投機現(xiàn)錢要求。

現(xiàn)金管理業(yè)務主要是指交易性現(xiàn)錢的監(jiān)管，其管理計劃為：

（1）在滿足要求的前提下盡量避免資金的擁有量。

（2）加速資金的周轉速度。