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現(xiàn)錢(qián)是公司資產(chǎn)中流通性最強(qiáng)財(cái)產(chǎn)，擁有一定數(shù)量的現(xiàn)錢(qián)企業(yè)進(jìn)行正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的前提，是保障公司防止付款困境的前提條件；與此同時(shí)，現(xiàn)錢(qián)也是盈利能力較弱的一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)，太多擁有現(xiàn)錢(qián)也會(huì)降低資產(chǎn)盈利能力。

資金的管理的核心是與其說(shuō)擁有現(xiàn)錢(qián)動(dòng)機(jī)結(jié)合起來(lái)考慮到，公司擁有現(xiàn)錢(qián)動(dòng)機(jī)為：

（1）交易性動(dòng)因

公司擁有現(xiàn)錢(qián)能夠滿(mǎn)足日常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的需求，公司在制造運(yùn)營(yíng)過(guò)程中必須購(gòu)買(mǎi)原材料，付款各種各樣成本，為了實(shí)現(xiàn)這種要求，企業(yè)應(yīng)擁有一定數(shù)量的現(xiàn)錢(qián)。

（2）保護(hù)性動(dòng)因

公司在現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)時(shí)，需要考慮可能發(fā)生的突發(fā)情況，因?yàn)閼?yīng)對(duì)公司出現(xiàn)意外可能會(huì)對(duì)資金的必須，公司提前準(zhǔn)備一定的保護(hù)性現(xiàn)錢(qián)。

（3）外匯投機(jī)動(dòng)因

公司現(xiàn)金是和商業(yè)票據(jù)項(xiàng)目投資聯(lián)系在一起的，即多余現(xiàn)錢(qián)選購(gòu)商業(yè)票據(jù)，必須現(xiàn)錢(qián)將商業(yè)票據(jù)變現(xiàn)有現(xiàn)錢(qián)?？墒?，商業(yè)票據(jù)的價(jià)錢(qián)與利率關(guān)聯(lián)十分密切，一般來(lái)說(shuō)，利率降低會(huì)讓商業(yè)票據(jù)的價(jià)錢(qián)升高；利率上漲會(huì)讓商業(yè)票據(jù)的價(jià)格降低。當(dāng)公司擁有很多現(xiàn)錢(qián)要選購(gòu)商業(yè)票據(jù)時(shí)，可能因?yàn)轭A(yù)測(cè)分析年利率即將升高而停止選購(gòu)商業(yè)票據(jù)，那樣公司便會(huì)擁有一定量的現(xiàn)錢(qián)，即外匯投機(jī)現(xiàn)錢(qián)要求。

現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)主要是指交易性現(xiàn)錢(qián)的監(jiān)管，其管理計(jì)劃為：

（1）在滿(mǎn)足要求的前提下盡量避免資金的擁有量。

（2）加速資金的周轉(zhuǎn)速度。