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稅票已開貨沒發(fā)出會計賬務處理?

稅票已交貨沒到

借：在途物資/材料采購

應交稅金-銷項稅(進項稅)

貸：存款/預收賬款

材料入庫時

借：原料

貸：在途物資/材料采購

購料方接到紅字發(fā)票，購料方帳務如何處理?

一、因經(jīng)銷商歸屬于銷貨方，銷售商品給買東西方，因而購料方賬務解決如下所示：

1、由于紅字發(fā)票是沖相匹配上月所開藍字發(fā)票的，因此接到紅字發(fā)票時要將對上月已認證抵扣的進項稅額開展進項稅轉出處理;賬務處理如下所示：

借：原料/庫存產(chǎn)品(紅色字體)

應交稅金/銷項稅/進項稅轉出(紅色字體)

貸：應付款(紅色字體)

2、而接到對恰當發(fā)票做一筆正確藍字發(fā)票購置，隨后驗證增值稅發(fā)票，抵稅正確進項稅就可以;賬務處理如下所示：

借：原料/庫存產(chǎn)品

應交稅金/銷項稅/進項稅

貸：應付款

二、而經(jīng)銷商歸屬于供應給購料方，賬務解決如下所示：

借：應收帳款(紅色字體)

貸：營業(yè)成本(紅色字體)

應交稅金/銷項稅/產(chǎn)品銷項稅(紅色字體)

前文我闡述了稅票已開貨沒發(fā)出會計賬務處理?幾個極為重要的具體內容以供參考參照，大家一定要詳盡閱讀文章前文哦，大量有關財務會計新聞資訊，敬請期待www.acc5.com的升級!