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退還企業(yè)所得稅怎樣做賬務(wù)處理?

一、假如退是指曾經(jīng)的

借：存款

貸：本年利潤

二、假如退是指之前年度的

1.接到退稅額

借:：存款

貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅。

2.結(jié)轉(zhuǎn)成本

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

貸：之前年度損益調(diào)整

與此同時(shí)

借：之前年度損益調(diào)整

貸：分配利潤--盈余公積

增值稅稅款滯納金怎樣做賬務(wù)處理?

上繳時(shí)

借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅(稅費(fèi))

營業(yè)外收入 (處罰 稅款滯納金)

貸：存款

轉(zhuǎn)帳

借：之前年度損益調(diào)整(稅費(fèi))

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅(稅費(fèi))

借：分配利潤-盈余公積 (會計(jì)分錄調(diào)節(jié)盈余公積)

貸：之前年度損益調(diào)整(稅費(fèi))

營業(yè)外收入(處罰稅款滯納金)不可以抵扣 在年末調(diào)減應(yīng)納稅額

好啦，對之上我解釋的“退還企業(yè)所得稅怎樣做賬務(wù)處理”內(nèi)容假如我們還有其他建議，何不網(wǎng)上咨詢我們自己的答疑老師，我們將要線上為大家解釋!