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預(yù)交到掛靠公司的應(yīng)交稅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄?

B企業(yè)賬務(wù)處理舉例子如下所示：

向建設(shè)企業(yè)扣除工程進(jìn)度款時(shí)，借：存款100萬余元 貸：應(yīng)收帳款100萬余元。

向掛靠公司支付工程款時(shí)，借：預(yù)收賬款90萬余元，貸：存款90萬余元。

按進(jìn)展向掛靠公司扣除期間費(fèi)用2萬余元，在記事簿記載，未作會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。

掛靠公司轉(zhuǎn)到的工資條、原材料、費(fèi)用以及增值稅進(jìn)項(xiàng)票時(shí)，借：建筑施工85萬余元 借：應(yīng)交稅金5萬余元， 貸;預(yù)收賬款90萬余元。

工程完工，出具此項(xiàng)工程項(xiàng)目企業(yè)增值稅時(shí)，借：應(yīng)收帳款100萬余元， 貸：營業(yè)成本90萬余元 ， 貸：應(yīng)交稅金10萬。

交納附加稅、教育附加，借：主營應(yīng)交稅費(fèi)1萬余元，貸：應(yīng)交稅金1萬余元。

結(jié)轉(zhuǎn)成本工程施工成本，借：主營業(yè)務(wù)收入85萬余元， 貨：建筑施工85萬余元。

交納企業(yè)所得稅時(shí)，借：本年利潤2萬余元，貸：應(yīng)交稅金2萬余元。

結(jié)轉(zhuǎn)成本本期損益，借：營業(yè)成本90萬余元， 貸：本年利潤90萬余元。 借：本年利潤：88萬余元， 貸：主營業(yè)務(wù)收入85萬余元， 貸：主營應(yīng)交稅費(fèi)1萬余元，本年利潤2萬余元。

交納各類稅金時(shí)：借：應(yīng)交稅金8萬 貸：存款8萬。

較小規(guī)模計(jì)提增值稅以及附帶的賬務(wù)處理?

一般納稅人銷售商品：

借：存款

貸：營業(yè)成本

應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅

月末記提應(yīng)交稅費(fèi)：

借：主營應(yīng)交稅費(fèi)

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)繳附加稅(大城市7%，邊郊區(qū)縣5%)

應(yīng)交稅金-應(yīng)繳教育附加費(fèi)

應(yīng)交稅金-應(yīng)繳地方教育附加

除計(jì)提稅金外，也有計(jì)得折舊費(fèi)，記提公司綜合款，記提當(dāng)月員工薪酬籌這些會(huì)計(jì)分錄。

月末結(jié)轉(zhuǎn)收入：

借：營業(yè)成本

貸：本年利潤

月末做結(jié)轉(zhuǎn)成本庫商：

借：主營業(yè)務(wù)收入

貸：庫存產(chǎn)品

月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務(wù)收入

月末結(jié)轉(zhuǎn)成本稅費(fèi)：

借：本年利潤

貸：主營應(yīng)交稅費(fèi)

月末結(jié)轉(zhuǎn)成本花費(fèi)：

借：本年利潤

貸：營業(yè)費(fèi)用(之前用的都是經(jīng)營成本)

期間費(fèi)用

銷售費(fèi)用

一季度還需要計(jì)提所得稅：

借：企業(yè)所得稅

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅

眾所周知但凡與“高端”擦邊的，當(dāng)然就并不是易如反掌拿下的，因此，要想獲得中級(jí)會(huì)計(jì)職稱，就要懂得抓住機(jī)遇，搞好突破自我的準(zhǔn)備工作!以上就是關(guān)于小編給大家有關(guān)預(yù)交到掛靠公司的應(yīng)交稅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄所有內(nèi)容了。