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已進(jìn)賬未抵扣的稅票如何做會計分錄？

1、接到進(jìn)行:借:應(yīng)交稅金-銷項稅(進(jìn)項稅額).

2、給出增值發(fā)票:貸:應(yīng)交稅金-銷項稅(銷項稅額),銷項稅 - 進(jìn)行 = 本月應(yīng)當(dāng)交稅費(fèi)(銷項稅和進(jìn)行在"應(yīng)交稅金-銷項稅"一個賬戶上,賬戶余額有可能是正數(shù)或負(fù)值.月末都需要將賬戶余額轉(zhuǎn)到:應(yīng)交稅金-未交增值稅,月末,應(yīng)交稅金-銷項稅 科目余額該是0).

3、假如,月末《應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅》科目余額是正數(shù)(賬戶余額在借貸方)則:借:應(yīng)交稅金-銷項稅(轉(zhuǎn)走未交增值稅)貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅.

4、假如,月末《應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅》科目余額是負(fù)值做反過來會計分錄,假如月末《應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅》賬戶余額在借貸方表明該賬戶余額要下月留抵;假如月末《應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅》賬戶余額在借貸方表明該賬戶余額便是本月要繳稅的金額.

5、繳稅后:借:應(yīng)交稅金-未交增值稅-已交企業(yè)增值稅貸:存款.

進(jìn)行增值發(fā)票早已進(jìn)賬但未認(rèn)證如何解決?

可以從下一個月然后把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣完的,在入增值稅發(fā)票的憑據(jù)時,把進(jìn)項稅計入"應(yīng)交稅金/銷項稅/待抵扣進(jìn)項稅額"學(xué)科里就可以,賬務(wù)處理如下所示:

借:原料/庫存產(chǎn)品

應(yīng)交稅金/銷項稅/待抵扣進(jìn)項稅額

貸:應(yīng)付款/應(yīng)對錢款

在第二個月把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣之后,就可以把待抵扣進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)到進(jìn)項稅里的,賬務(wù)處理如下所示:

借:應(yīng)交稅金/銷項稅/進(jìn)項稅

貸:應(yīng)交稅金/銷項稅/待抵扣進(jìn)項稅額

通過學(xué)習(xí)上文中我所提到的已進(jìn)賬未抵扣的稅票如何做會計分錄,想必大家都懂了.大量會計有關(guān)的干貨知識,皆在,趕緊來關(guān)注吧!