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已進賬未抵扣的稅票如何做會計分錄？

1、接到進行:借:應交稅金-銷項稅(進項稅額).

2、給出增值發(fā)票:貸:應交稅金-銷項稅(銷項稅額),銷項稅 - 進行 = 本月應當交稅費(銷項稅和進行在"應交稅金-銷項稅"一個賬戶上,賬戶余額有可能是正數(shù)或負值.月末都需要將賬戶余額轉到:應交稅金-未交增值稅,月末,應交稅金-銷項稅 科目余額該是0).

3、假如,月末《應交稅費-應交增值稅》科目余額是正數(shù)(賬戶余額在借貸方)則:借:應交稅金-銷項稅(轉走未交增值稅)貸:應交稅金-未交增值稅.

4、假如,月末《應交稅費-應交增值稅》科目余額是負值做反過來會計分錄,假如月末《應交稅費-未交增值稅》賬戶余額在借貸方表明該賬戶余額要下月留抵;假如月末《應交稅費-未交增值稅》賬戶余額在借貸方表明該賬戶余額便是本月要繳稅的金額.

5、繳稅后:借:應交稅金-未交增值稅-已交企業(yè)增值稅貸:存款.

進行增值發(fā)票早已進賬但未認證如何解決?

可以從下一個月然后把抵扣聯(lián)認證抵扣完的,在入增值稅發(fā)票的憑據(jù)時,把進項稅計入"應交稅金/銷項稅/待抵扣進項稅額"學科里就可以,賬務處理如下所示:

借:原料/庫存產(chǎn)品

應交稅金/銷項稅/待抵扣進項稅額

貸:應付款/應對錢款

在第二個月把抵扣聯(lián)認證抵扣之后,就可以把待抵扣進項稅額轉到進項稅里的,賬務處理如下所示:

借:應交稅金/銷項稅/進項稅

貸:應交稅金/銷項稅/待抵扣進項稅額

通過學習上文中我所提到的已進賬未抵扣的稅票如何做會計分錄,想必大家都懂了.大量會計有關的干貨知識,皆在,趕緊來關注吧!