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總公司派員工到分公司工資如何發(fā)放？

答：針對(duì)總公司派員工到子公司的狀況，其發(fā)放工資狀況如下所示：

子公司的賬務(wù)處理：

計(jì)提費(fèi)用：

借：運(yùn)行成本——薪水

——五險(xiǎn)一金（應(yīng)當(dāng)寫下清單，這里為了能簡(jiǎn)單，就拿“五險(xiǎn)一金”替代，相同）

貸：應(yīng)對(duì)員工薪酬——薪水

——五險(xiǎn)一金

分公司依據(jù)總公司給出發(fā)票：

借：應(yīng)對(duì)員工薪酬——薪水

——五險(xiǎn)一金

應(yīng)交稅金——銷項(xiàng)稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：應(yīng)付款

付給總公司賬款時(shí)：

借：應(yīng)付款

貸：存款

總公司賬務(wù)處理：

計(jì)提工資：

借：運(yùn)行成本——薪水

——五險(xiǎn)一金

貸：應(yīng)對(duì)員工薪酬——薪水

——五險(xiǎn)一金

派發(fā)A員工薪水：

借：應(yīng)對(duì)員工薪酬——薪水

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交個(gè)稅 代交社保的個(gè)稅

其他應(yīng)收款 代交社保的是本人一部分承擔(dān)保險(xiǎn)費(fèi)用及個(gè)人公積金

存款

交納企業(yè)負(fù)擔(dān)的保險(xiǎn)費(fèi)用及個(gè)人公積金：

借：應(yīng)對(duì)員工薪酬——五險(xiǎn)一金

貸：存款

交納代自己交的個(gè)稅及其個(gè)人負(fù)擔(dān)的保險(xiǎn)費(fèi)用及個(gè)人公積金

借：其他應(yīng)收款

應(yīng)交稅金——應(yīng)交個(gè)稅

貸：存款

總公司開(kāi)稅票給分公司，確認(rèn)收入，與此同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：

借：應(yīng)收帳款

貸：營(yíng)業(yè)外收入

應(yīng)交稅金——銷項(xiàng)稅（銷項(xiàng)稅額）

借：其他業(yè)務(wù)成本

借：期間費(fèi)用（這里為借貸方負(fù)值）

友情提示：A是和總公司簽署的勞動(dòng)合同書，歸屬于全資子公司的員工，總公司把它派至分公司，就相當(dāng)于總公司給分公司提供幫助，要對(duì)應(yīng)的確認(rèn)收入及其結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。

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