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一般納稅人開負(fù)數(shù)發(fā)票如何進(jìn)賬?

答：針對(duì)一般納稅人開負(fù)數(shù)發(fā)票時(shí)，要這樣進(jìn)賬：

借:存款或應(yīng)收賬款等 (紅色字體)

貸:營業(yè)成本 (紅色字體)

應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅(銷項(xiàng)稅額) (紅色字體)

怎樣出具負(fù)數(shù)發(fā)票?

最先，僅有產(chǎn)生退換貨時(shí)，而且還是跨月的另一方和本企業(yè)早已記帳要取得購料方本地國稅機(jī)關(guān)開具的退貨證明，本公司才可以去領(lǐng)負(fù)數(shù)發(fā)票申請(qǐng)表格再經(jīng)過稅務(wù)局準(zhǔn)許即可出具負(fù)數(shù)發(fā)票，給出發(fā)票，只需取回抵扣聯(lián)和抵扣聯(lián)把發(fā)票作廢就可以了不必開負(fù)數(shù)發(fā)票。

1、點(diǎn)一下“發(fā)票管理辦法”-“開票管理方法”-“發(fā)票填開”-“一般發(fā)票填開”

2、在稅票網(wǎng)頁頁面點(diǎn)一下“負(fù)值”按鍵開展負(fù)值發(fā)票填開

3、連續(xù)兩次入錄同樣的編碼號(hào)，鍵入恰當(dāng)，點(diǎn)一下“下一步”。 若稅票庫文件存有相對(duì)應(yīng)的正數(shù)稅票，則表明正數(shù)開票信息，點(diǎn)一下“明確” 。

友情提示，若現(xiàn)階段稅票庫文件無相對(duì)應(yīng)的正數(shù)稅票，則點(diǎn)一下“明確”按鍵，回到發(fā)票填開頁面手工制作填好負(fù)數(shù)發(fā)票的詳細(xì)數(shù)據(jù)資料。與此同時(shí)，別忘記數(shù)量及額度得加減號(hào)哦!

怎樣出具負(fù)數(shù)發(fā)票，及其一般納稅人開負(fù)數(shù)發(fā)票的記賬，以上筆者的剖析，或是您有不一樣的見解，歡迎你與的在線教師溝通交流。