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本期有免抵稅額下一期如何做會(huì)計(jì)解決適合？

答：針對(duì)本期有免抵稅額，下一期能夠這么做：

借；其他應(yīng)付款-應(yīng)收款出入口退稅額（便是具體出口退稅的）1

應(yīng)交稅金-應(yīng)繳升值（出口貿(mào)易抵扣自銷商品應(yīng)納稅所得額）（便是免抵稅額）2

貸：應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅（進(jìn)出口退稅） （便是退返稅款 免抵退稅額）1

本期應(yīng)納稅所得額（本期期末留抵稅額）超過免抵退稅額

將上邊會(huì)計(jì)分錄借貸方2除掉

本期應(yīng)納稅所得額（本期期末留抵稅額）低于免抵退稅額

照搬基本上會(huì)計(jì)分錄

本期所得稅應(yīng)納稅所得額怎么計(jì)算？

針對(duì)本期所得稅應(yīng)納稅所得額，能夠這么做：

本期所得稅應(yīng)納稅所得額=本期自銷商品的銷項(xiàng)稅-（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-本期免抵退稅不可免稅和抵扣稅額）

（注：當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額含上一期結(jié)轉(zhuǎn)成本至本次的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，即上一期《增值稅申報(bào)表》期末留抵稅額減掉上一期已審批的免抵退稅額）

1.免抵退稅額=出口商品離岸價(jià)×外匯交易人民幣牌價(jià)×出口貨物退稅率－免抵退稅額抵扣額

2.免抵退稅額抵扣額=免稅政策購入原料價(jià)格×出口貨物退稅率

3.免稅政策購入原料包含中國購入免稅政策原料和進(jìn)料加工免稅政策進(jìn)口的物料，在其中進(jìn)料加工免稅政策進(jìn)口的物料的價(jià)錢為組成計(jì)稅價(jià)格。

本期有免抵稅額下一期的賬務(wù)處理，以及對(duì)本期所得稅應(yīng)納稅所得額計(jì)算，您現(xiàn)在知道并沒有？或是你還有不一樣的見解，歡迎你與的教師溝通交流。