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接到紅字發(fā)票怎樣填寫

紅字發(fā)票是不用認(rèn)證,在國稅申報系統(tǒng)發(fā)票采集模塊中,有一個進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出收集,購方必須按照《信息表》列出增值稅稅款把紅字發(fā)票的進(jìn)項稅額金填到對應(yīng)的欄次就可以;把發(fā)送的紅色字體增值稅發(fā)票和《信息表》一起做為原始單據(jù)進(jìn)賬.

與此同時,依據(jù)《我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局關(guān)于紅字企業(yè)增值稅開票相關(guān)問題的公告》(我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2016年第47號)的相關(guān)規(guī)定,購方獲得專票已用以申請抵扣的,購入即可在增值發(fā)票管理方法新系統(tǒng)(下稱"新系統(tǒng)")中開具并提交《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(下稱《信息表》,詳見附件),在開具《信息表》時填好相對應(yīng)藍(lán)色字體專票信息內(nèi)容,應(yīng)暫依《信息表》列出企業(yè)增值稅稅款從當(dāng)期進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)站出,待獲得銷貨方出具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并做為記帳憑證.

例如,上月出具了紅字發(fā)票本月企業(yè)增值稅納稅申報時附注一,假如負(fù)數(shù)發(fā)票超過正數(shù)稅票就填好負(fù)值金額和負(fù)值稅款,相反就填好負(fù)數(shù)發(fā)票低于正數(shù)發(fā)票正數(shù)金額和稅款.

購方拿到手的銷項負(fù)數(shù)發(fā)票中常涉及到的進(jìn)項稅在所得稅申報表附注二中填寫,附注二中第二欄進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出額,在這其中將紅字發(fā)票里的進(jìn)項稅填好到"紅字專用發(fā)票情況表中注明的進(jìn)項稅"就可以.

接到銷售方紅字發(fā)票與相匹配藍(lán)字發(fā)票怎樣做會計分錄

1、由于紅字發(fā)票是沖相匹配上月所開藍(lán)字發(fā)票的,因此接到紅字發(fā)票時要將對上月已認(rèn)證抵扣的進(jìn)項稅額開展進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出處理;賬務(wù)處理如下所示:

借:原料/庫存產(chǎn)品(負(fù)值)

應(yīng)交稅金/銷項稅/銷項稅進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出

貸:應(yīng)付款

2、而接到對恰當(dāng)發(fā)票做一筆正確藍(lán)字發(fā)票購置,隨后驗證增值稅發(fā)票,抵稅正確進(jìn)項稅就可以;賬務(wù)處理如下所示:

借:原料/庫存產(chǎn)品(負(fù)值)

應(yīng)交稅金/銷項稅/銷項稅進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出

貸:應(yīng)付款接到

外貿(mào)公司接到紅字發(fā)票申報時必須填寫嗎

1、購方已認(rèn)證抵扣的稅金在獲得"開具紅字增值稅發(fā)票通知書"后,無論銷售方是否已經(jīng)開具紅字稅票,無論購方是否已經(jīng)接到對方紅字發(fā)票,購方必須要在獲得《通知單》的當(dāng)月從當(dāng)期進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)站出.

2、購方所取得的紅字專用發(fā)票不用到負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)驗證,再次月稅務(wù)申報時把需作進(jìn)項稅額金轉(zhuǎn)出額度填八申報單配件表二"21"欄次.

紅字發(fā)票購方

1、早已由供貨方認(rèn)證增值發(fā)票,產(chǎn)生退換貨或開票不正確必須出具負(fù)數(shù)發(fā)票的,由供貨方申請辦理出具負(fù)數(shù)發(fā)票.

2、因?qū)Ｓ眯桶l(fā)票抵扣聯(lián)、抵扣聯(lián)均沒法認(rèn)證,由購方填寫《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》,并且在審批單上填好主要原因及其相匹配藍(lán)色字體專票的數(shù)據(jù),負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)審批后出示《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》.購方未作進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出解決.

3、購方所買貨品不屬企業(yè)增值稅繳稅項目范圍,所取得的專票沒經(jīng)認(rèn)證,由購方填寫審批單,并且在審批單上填好主要原因及其相匹配藍(lán)色字體專票的數(shù)據(jù),負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)審批后出示通知書.購方未作進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出解決.

接到紅字發(fā)票怎樣填寫問題就來給大家解讀完后,大伙兒首先要搞清楚紅字發(fā)票是不用認(rèn)證,大伙兒都可以找到進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出收集版塊,依照上文的方式填寫就可以了,前文具體內(nèi)容大家認(rèn)為也有幫助得話盡請適用大家我.